あなたの社会保障収入はどれくらい課税されますか？ あなたの社会保障給付金とその他の収入の額に応じて-地方債の非課税利子および特定のその他の除外額を含めて-85％、50％、またはゼロの割合でその他の課税所得に含まれます。 それはすべて、あなたの税負担を減らすためにあなたが取るステップに依存します。
社会保障収入に含まれるもの
あなたの社会保障給付が部分的に課税されるか完全に非課税かを知るには、この決定に特有の公式に従う必要があります。 一緒に追加：
- 一定の調整を加えた総収入。 これは、フォーム1040の21行目からの金額です。その後、高等教育目的、雇用主提供の養子縁組、外国人所得または外国住宅、アメリカ領サモアの居住者の所得に使用される米国貯蓄債の利子から除外された収入を加算し ます またはプエルトリコ。 社会保障給付の半分。 これは、フォームSSA-1099、 社会保障給付明細書に 記載されている金額で、給付が支払われた翌年の1月末までに社会保障庁から送付されます。 所得税の目的では、給付はボックス3に記載された総額であり、メディケアの保険料が差し引かれた後に実際に受け取った純額ではありません。 すべての税金 - 免税。 これは、フォーム1040の行8aにリストされている地方債の利子です。
ファイリングステータスに固定された「基準額」と結果を比較します。 この金額を下回った場合、あなたの給付は課税されません：
- 結婚届出が共同の場合は32, 000ドル、独身者、世帯主、資格のある未亡人、夫婦が1年間離婚した場合は結婚届出が別々の場合は25, 000ドル
前に計算した所得ミックスがこの基準額以上である場合、給付の50％または85％が含まれるかどうかを判断します。
- 共同で申告する既婚者の場合、収入が32, 000ドルから44, 000ドルの間で50％が含まれます。 収入が44, 000ドルを超える場合、85％が含まれます。配偶者が1年を通して離れていた独身者、世帯主、資格のある未亡人、および夫婦で別々に申請している場合、50％は収入が25, 000ドルから34, 000ドルの間です。; 収入が34, 000ドルを超える場合、85％の給付が含まれます。
配偶者から離れて通年生活しなかった別々に提出した既婚者の場合、85％の給付が含まれます。
特別な状況
以下を実行した場合、通常の計算は使用されません。
- 控除可能なIRA拠出を行い、あなたまたはあなたの配偶者は、あなたの仕事または自営業を通じた適格退職プランの対象となりました。 （この場合、IRS Publication 590-Aのワークシートを使用してください。）その年の社会保障給付を償還します（IRS Publication 915で説明されています）。 今年の課税対象額を減らす一括選択を行うことができます。 （IRS Publication 915のワークシートを使用します。）
税のrapを避けるために、収入の束ね方を検討する
44, 000ドル/ 34, 000ドルの収入基準を超えると、85％の給付が含まれるため、特定の年に収入をプッシュまたは延期することをお勧めします。
たとえば、収入がこのしきい値を超えることがわかっていて、従来のIRAをRoth IRAに変換する計画がある場合、今年に変換を行い、それに税金を支払います。 これを行っても、社会保障給付が追加されることはありません。 その後、将来的には、必要な最小分布（RMD）を取得する必要はありません これにより、将来の収入は、コンバージョンなしであった場合よりも低くなります。
州所得税規則に注意してください
懸念されるのは連邦所得税だけではありません。 13州で社会保障給付が課税されます。 37（州所得税がないか、社会保障給付が完全に免除されるため）。 ただし、これらの13の州のうち、7つ（コネチカット、カンザス、ミズーリ、ネブラスカ、ニューメキシコ、ロードアイランド、ユタ）には課税所得の高所得基準が設定されているため、居住者であっても、実際には課税されない場合があります。
ただし、ミネソタ州、ノースダコタ州、バーモント州、またはウェストバージニア州に住んでいて、その給付が連邦所得税の目的で課税される場合、州所得税の目的で自動的に課税されます。 これらの州は連邦政府の決定を使用しています。 退職後の移転を考えている場合は、新しい場所を選択する際に州の所得税規則を考慮してください。
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