社会保障戦略
社会保障給付金を受け取っている人の大部分は、これらの収入の一部に所得税を支払います。 それは、1983年の時点で、社会保障の支払いが特定の所得基準を超える課税の対象となっているためです。 1983年以降、これらのベンチマークに対してインフレ調整が行われていなかったため、社会保障給付金を受け取り、他の収入源もあるほとんどの納税者は現在、それらを超えています。
退職前と退職後の両方で、多くの戦略により、社会保障給付に支払う税金を制限できます。 これらには、いつ、どのような順序で、税金で保護された退職金口座からお金を引き出すかを慎重に計画することが含まれます。 あなたが社会保障を引き出している年の間に課税所得を減らすことは、収入によって異なるメディケア保険料を下げるなど、他の利点もあります。
重要なポイント
- 社会保障給付金の最大50％は、合計収入が25, 000ドル以上の個人、または合計収入が32, 000ドル以上のカップルと一緒に申告する個人に課税されます。社会保障給付金の最大85％は、少なくとも34, 000ドルの収入、または少なくとも44, 000ドルの合計収入と一緒に提出するカップル退職プランの支払いやその他の収入のいずれかから他の収入をほとんど受け取らない退職者は、おそらく社会保障給付に税金を払わないでしょう。
あなたの社会保障収入のどれだけが課税対象か
所得に関係なく、納税者は社会保障給付のすべてに課税されません。 IRSが課税額を計算する方法は次のとおりです。
計算は、社会保障以外のソースからの調整された総収入から始まります。 その収入には、賃金、自営業収入、利子、配当、適格退職口座からの必要最低限の分配、および納税申告書で報告しなければならないその他の課税所得が含まれる場合があります。 次に、非課税の利子が追加されます。 最後に、（のみ）半分 あなたの社会保障給付の一部がそれらの他の収入に加算されて、あなたの給付のどれだけが課税対象であるかを決定する統合所得の数字に到達します。
次に、その収入の数値に税率のスケジュールが適用され、税金があれば、支払わなければなりません。 あなたに適用される料金は、申請状況と収入によって異なります。
個人税率
連邦税申告書を「個人」として提出し、すべてのソースからの合計収入が以下の場合、給付は課税対象となります。
- 25, 000〜34, 000ドル：給付の最大50％に対して所得税を支払う必要がある場合があります。34, 000ドル以上： 福利厚生の85％までが課税対象となる場合があります。
既婚税率
共同申告書を提出するカップルの場合、配偶者と配偶者の収入が次のとおりである場合、給付は課税対象となります。
- 32, 000〜44, 000ドル： 給付の最大50％に対して所得税を支払う必要がある場合があります。$ 44, 000以上：給付の最大85％が課税対象となる場合があります。
あなたが結婚して別の申告書を提出する場合、給付に対する税金は上記の個人税率で計算されます。
社会保障に税金を支払う
毎年1月に社会保障給付明細書（フォームSSA-1099）を受け取り、前の税年度中に受け取った給付の金額を詳述します。 これを使用して、給付に連邦所得税を支払う必要があるかどうかを判断できます。 社会保障給付金に税金を支払う必要がある場合は、IRSに四半期ごとに税額を支払うか、支払い前に連邦税を源泉徴収することを選択できます。
社会保障に対する州税の可能性
少なくとも一部の受益者には、州レベルで社会保障給付が課税される可能性のある13の州があります。 コロラド州、コネチカット州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ニューメキシコ州、ノースダコタ州、ロードアイランド州、ユタ州、バーモント州、ウェストバージニア州のいずれかに住んでいる場合は、関連する州税務当局に確認してください。 連邦税と同様に、これらの機関が社会保障に課税する方法は、収入やその他の基準によって異なります。
社会保障の収集中に働くことはできますか？
社会保障が課税されない場合
退職プランの分配やその他の収入からの補足収入がほとんどない場合は、社会保障給付に対する税金が課税されることはほとんどありません。 2019年11月時点で支払われた平均給付額は、月額約1, 359ドル、または年間16, 308ドルでした。 上記のスケジュールに示されているように、給付は、全体の収入が単一の退職者の場合25, 000ドル、共同納税申告書を提出しているカップルの場合32, 000ドルを超える場合にのみ課税されます。
1, 359ドル
2019年11月時点の平均月額社会保障給付; 年間合計は16, 308ドルです。
利益に対する税金の回避
あなたの社会保障給付金を所得税から解放する最も簡単な方法は、合計所得を低く抑えて、納税の基準を下回ることです。 しかし、ほとんどの退職者は、投資やその他の資金源からそれを補うことなく、かなりわずかな平均月額給付で生活することはできません。
したがって、ほとんどの人にとって現実的な目標は、社会保障給付金に支払う税金を制限することです。 これは、貯蓄を行う退職口座の周りのいくつかの創造的なソリューションと、収入のためにそれらの資産をタップする順序によって達成できます。 そのようなソリューションの概要は次のとおりです。
退職前に課税所得を受け取る
1つの有望な手段は、社会保障を引き出すときに課税所得を最小限に抑えることです。給付を受ける前の数年間に課税所得を最大化、または少なくとも増加させることです。
主要な方法は、IRAや401（k）sなどの税で保護された退職口座から、早期に資金を引き出すか、退職金の用語で「分配する」ことです。 59½歳以降は、ペナルティなしで配布できることに注意してください。 つまり、これらの引き出しを 早すぎる ためにうんざりすることは避けられますが、引き出した金額にはまだ税金を払わなければなりません。
引き出しは課税対象であるため、もちろん、その年の収入に対して支払わなければならない他の税金とともに慎重に計画する必要があります。 目標は、この社会保障前の期間中に、給付を引き出し始めた後よりも多くの引き出しを行うことにより、税金を少なくすることです。 そのためには、引き出し、社会保障給付、その他の源泉からの総税額を考慮する必要があります。
また、72歳のときにこれらのアカウントから最小の分配を取得する必要があるため、これらの強制的な引き出しの資金を計画する必要があることにも注意してください。 必要な最小配布の年齢は、2019年のSECURE Actによって70½から72に引き上げられました。
この戦略は、これらの口座からお金を受け取る税処理を最適化する以上のことを行うのに役立ちます。 退職のための早期所得を提供することにより、社会保障給付の受け取りを遅らせることもできます。 そして、それは支払いのサイズを増やします。
Rothアカウントで退職所得を維持する
Roth IRAまたは401（k）への寄付は税引き後のドルで行われます。つまり、資金が引き出されるときに課税対象になりません。 従来のIRAまたはその他の適格退職プランから課税対象となる分配を取得する代わりに、Roth IRAから分配を取得することで、合算所得計算に影響を与えることなく補足収入を提供できます。 それは、順番に、あなたがあなたの社会保障給付に支払う義務がある税金を増やさないことを意味します。
その利点は、定年退職アカウントの前に、定年退職アカウントとRoth退職アカウントの組み合わせを考慮することを賢明にします。 このようなブレンドにより、各アカウントからの引き出しをより柔軟に管理して、社会保障給付金にかかる税金を最小限に抑えることができます。 同様の効果は、税で保護された口座の代わりに、従来の貯蓄口座またはマネーマーケット口座から引き出すことで達成できます。
年金契約を購入する
適格長寿年金契約（QLAC）は、適格退職プランまたはIRAからの投資で賄われた繰延年金です。 QLACは、死亡するまで保証された毎月の支払いを提供し、株式市場の低迷から保護されています。 年金が内国歳入庁（IRS）の要件を満たしている限り、指定された年金開始日以降に支払いが開始されるまで、必要な最小分配規則は免除されます。
QLACは、分配、ひいては課税所得を制限することで、退職時に社会保障給付金から得られる税金を最小限に抑えることができます。 現在の規則では、個人は退職貯蓄口座またはIRAの25％または$ 135, 000（どちらか少ない方）を使って、単一のプレミアムでQLACを購入できます。 個人の寿命が長いほど、QLACの支払いは長くなります。
QLAC収入は85歳まで延期される場合があります。QLACでは、配偶者または他の誰かが共同年金受給者になることができます。
課税所得を制限するというQLACの魅力にもかかわらず、それらは単に社会保障給付に対する税金を最小限に抑えるためだけに、または一般に購入するべきではありません。 退職年金には長所と短所がありますので、好ましくは退職後のアドバイザーの助けを借りて、この車両を選んで就労後の収入を得る前に慎重に検討する必要があります。
