ギャンブル収入とは何ですか？
ギャンブル収入とは、偶然のゲームや、結果が不確実なイベントでの賭けから発生するお金です。 この収入は完全に課税され、個人の連邦税申告書で報告する必要があります。
重要なポイント
- ギャンブルの収入とは、偶然のゲームまたは結果が不確実なイベントでの賭けから発生するお金です。この収入は完全に課税対象であり、内国歳入庁（IRS）に報告する必要があります。所得は、獲得した金額に関係なく、24％の定額で課税されます。
ギャンブル収入の仕組み
ギャンブルの収入には、カジノ、宝くじ、ラッフル、馬と犬のレース、ビンゴ、キノ、賭けプール、または懸賞からの勝ちであろうと、ギャンブルから得たお金が含まれます。 車や休日などの現金以外の賞品の公正市場価値も、ギャンブル収入として分類されます。
場合によっては、ギャンブル施設は連邦所得税の利益の24％を源泉徴収する必要があり、これをW-2G形式で報告します それは勝者に与えられ、内国歳入庁（IRS）に送られます。 幸運なギャンブラーが支払人からW-2Gフォームを受け取っていない場合でも、彼または彼女はすべてのギャンブル収入をIRSに報告しなければなりません。
カジノは、以下の種類の賞金に源泉徴収が必要でない場合にもW-2Gフォームを発行します。スロットマシンまたはビンゴから1, 200ドル以上、キノゲームから1, 500ドル以上、ポーカートーナメントから5, 000ドル以上。
ギャンブルから得た収入の全額から賭けの費用を差し引いた額を、個人の連邦税申告に含める必要があります。 IRSによると、プロのギャンブラーではない納税者は、 フォーム1040の「その他の収入」としてのW-2G。個々の納税者が年次所得税申告書を提出するために使用する標準IRS文書です。 2人以上で分けた賞金の分配も、IRSに報告する必要があります。
ギャンブル収入とギャンブル損失
ギャンブルで失われたお金は、連邦税申告書でも報告できます。 ただし、いくつかの制限があります。勝った額を超えるギャンブルの損失は、税の償却として請求できない場合があります。
言い換えれば、ギャンブラーが4, 000ドルを勝ち取るために10, 000ドルを費やした場合、10, 000ドルの費用または6, 000ドルの全体的な損失を差し引くことができません。 税額控除は、勝利金、この場合は4, 000ドルに対してのみ行うことができます。
IRSによると、米国とカナダの非居住者はギャンブルの損失を差し引くことができません。
ギャンブル収入の利点
ギャンブラーのもう1つの潜在的な利点は、通常の所得税とは異なり、稼得した所得が累進税率で課税されないことです。 ギャンブルの勝者は、個人が馬で1, 500ドルを獲得したか、ポーカーテーブルで100万ドルを獲得したかに関係なく、常に24パーセント、以前は25パーセントで課税されます。
一方、米国外の居住者は一般に、ギャンブル収入に対して30％の定額で課税されます。
特別な考慮事項
プロのギャンブラー
定期的にギャンブルをするプロのギャンブラーは、異なる扱いを受けます。 通常、彼らの収入はすべて通常の収入とみなされ、通常の所得税率で課税されます。
プロのギャンブラーは、ギャンブル収入を自営業収入として報告します。これは、連邦所得税、自営業税、州所得税の対象となります。
所得税の源泉徴収
ギャンブル施設は、賞金の24％を保留し、個人が特定のしきい値（懸賞、賭け金プール、宝くじ、またはその他の賭け取引から5, 000ドル以上として定義される）を超えた場合にIRSに報告する必要があります。賭けられた量。
興味深いことに、カジノでは、ブラックジャック、クラップス、ルーレットなどの特定のテーブルゲームで多額の賞金を獲得したプレイヤーに、税金を源泉徴収したり、W-2Gを発行したりする必要はありません。
