免除利子配当とは
免除配当は、連邦所得税の対象ではないミューチュアルファンドからの分配です。 免除配当は、しばしば地方債に投資するミューチュアルファンドに関連しています。 免税の配当は連邦所得税の対象ではありませんが、州所得税または代替最低税（AMT）の対象となる場合があります。 配当所得は所得税申告書で報告する必要があり、投資信託によりフォーム1099-INTで報告されます。
免除利息配当の内訳
免除配当は、連邦所得税の対象ではないミューチュアルファンドからの支払いです。 純資産が高い個人は、投資によって提供される低いリターンよりも節税額を上回るため、地方債や資金を使用する可能性が高くなります。 投資がIRAに保有されている場合、免除利子配当を含む投資によって提供される税制上の優遇措置は失われます。 これは、IRA内のすべての配当と利子が非課税と見なされるためです。
免除配当の例
たとえば、ビルとバフィーブランケンマイヤーは富裕層の投資家です。 彼らは、連邦税法案を削減する方法を探しています。 彼らは投資専門家と協力して、居住地にある自治体をサポートする地方債のポートフォリオを設計します。 この債券のポートフォリオによって生成された利払いは、免除利息配当となります。
