目次
- 課税および不動産計画
- 意志を作ることが重要である理由
- 最後の遺言
- 委任状
- リビングウィル
- 信託が不動産計画を簡素化する方法
- 信頼の種類
- ボトムライン
不動産計画において、カナダ人は米国市民が行うように不動産税と争う必要はありません。 しかし、多くの人が気付いていないのは、あなたが死ぬと「みなし処分税」が適用されるということです。 、この税に対する不動産のエクスポージャーを最小限に抑え、受益者が目的の資産を確実に取得できるように不動産計画を構成するヒントを提供します。
重要なポイント
- カナダのみなし処分税は、米国の相続税に似ていますが、生き残っている配偶者の資産が配偶者の信託に移されるか、配偶者の信託に保持されると、延期されます。遺言検認の費用：遺言なしで死んだ場合、あなたが住んでいたカナダの州が資産の分配方法を決定します。
課税および不動産計画
みなし処分税は、投資が死亡時に売却されたとみなされるため、そのように命名されます。 それらの売却によって引き起こされたキャピタルゲインは、あなたの終yearの年に提出された最終所得税申告書に含まれています。 最終的な確定申告には、1月1日から死亡日までの、死亡年の株式、債券、不動産投資、さらには生命保険の収入からも、退職口座と収入の価値が含まれます。
2019年のカナダの連邦所得税率は最大33％であるため、この最終課税は相当な額になります。 地方税と検認料も適用されます。 （ただし、適切な事前計画を立てることにより、遺言検認費用を除外することも可能です。）
幸いなことに、資産が生き残っている配偶者に譲渡されると税が繰り延べられます。 資産が配偶者の信託に保持されている場合でも、税金は繰り延べられ、生存している配偶者に収入が提供されます。 ただし、配偶者が資産を売却する場合、税金が適用されます。 配偶者が死亡し、資産が他の相続人に引き継がれると、株式、債券、不動産投資、およびその他の資産のキャピタルゲインの50％が個人所得税率で課税されます。
意志を作ることが重要である理由
「死と税金以外は定かではありません」と古い言い伝えがあります（アメリカの創始者、ベンジャミン・フランクリンに起因）。 これらの2つの避けられない出来事のいずれかを制御することはできませんが、能力不足または死亡のために管理できなくなった場合、希望に応じて財務を管理する意思を確認することができます。
有効な意思がない場合、あなたは腸で死亡したとみなされます。 カナダでそれが起こると、あなたの住んでいた州があなたの希望に関係なくあなたの資産がどのように分配されるかを決定します。 腸の法律に従って、州は通常、最初の5万ドルの価値を生き残っている配偶者に分配し、その後、配偶者と子供の間で残りを分割します。 生き残っている配偶者や子供がいない場合、両親は次に資産を受け取るために並んでおり、兄弟や姉妹がそれに続きます。
意志なしで死ぬことは、遅延と追加費用につながります。 裁判所は、団地の執行者として働く保税管理者を任命します。 さらに、19歳未満の子供に配布された資産は、保釈された保護者または公的管財人に渡す必要があります。 これらの管理者を任命するプロセスは、費用と時間がかかります。
最後の遺言
最後の遺言の目的は、死後に資産をどのように配布するかについて、あなたが執行者として選んだ人に指示を与えることです。 通常、葬儀や埋葬に関する指示はありません。葬儀の後、相続人が遺言を読むために集まるまで開かれないためです。
委任状
委任状は、あなたが自分で管理できない場合に、あなたの選択した人にあなたの財政問題を管理する力を与えます。 これにより、代理人または代理人として指定されたこの人物は、次のような日々のタスクを処理することができます。
- 請求書の支払い納税申告書の提出メールを開く銀行業会計士や弁護士と話すペットの世話をするあなたに代わって投票する
弁護士の権限がなければ、あなたの配偶者には、障害者になった場合にさまざまな重要なタスクを実行する法的権限がありません。
リビングウィル
生計手段は、あなたが選んだ人に健康管理/精神的な委任状を与えます。 それは、あなたの代理人または代理人として行動するこの人に、あなたがあなたの願いを表現することができなくなった場合にあなたが受けたいと思う治療を実行する力を与えます。 この文書は、あなたが脳死、意識不明、終末期の病気、または他の方法でコミュニケーションできない場合に、生命維持やその他の医療処置を希望する医師、家族、および裁判所に伝えます。
生活は基本的にあなたの選んだエージェントに「プラグを引く」かあなたのための運命を決定するかを選択する力を与えますが、その価値は議論の余地があります。 安楽死はカナダの刑法のセクション215の下では合法ではなく、生計は法的地位を持ちません。 しかし、カナダの権利憲章は、刑法典のこのセクションの合憲性に疑問を投げかけ、「人の安全と権利を奪われない権利」をすべての人に与えています。
信託が不動産計画を簡素化する方法
遺言により、相続人はあなたが望むものを正確に手に入れることができますが、信頼はこれらの資産を相続人に移すプロセスを簡素化できます。 この2つの主な違いは、あなたがまだ生きているときに信託が受益者に資産を転送できるのに対し、死ぬと資産が転送されることです。
信託は、銀行口座、不動産、株式、債券、投資信託ユニット、民間企業などの資産の一部またはすべてを所有する法人です。 信託の条件は通常の意志の条件よりも法的拘束力があり、法廷で故人の「道徳的義務」を果たしているかどうかについて異議を申し立てることができます。遺言の内容は一般に公開されます。
信頼の種類
不動産計画における信頼の主なタイプは、取り消し可能な生活信頼です。これは、あなたが生きている間にいつでも信頼の条件を変更または取り消すことができるためです。 トラストは、生存中、死亡後、またはあなたがそうすることができなくなった場合に、資産を受益者に分配する方法について受託者に指示します。
あなたとあなたの配偶者の両方が受託者となり、信託の資産を管理することができます。 生きている信頼のこの機能は、たとえば、家族経営が信頼されており、その運用を引き続き管理したい場合に重要です。 1人の配偶者が死亡した場合、生き残った配偶者は受託者として継続しますが、その条件は限られた変更しか行えないという点で信頼は取り消せなくなります。
信託財産からの収入はカナダの信託税率で課税されるため、カナダでの生活信託は、個人の所得税率で課税される米国ほど人気がありません。 1971年6月17日以降に設立された生きた信託は、居住地域で最高の限界税率ですべての収入に課税されます。 対照的に、死後にのみ機能する遺言信託は、個人の地方税率で課税されます。
さらに、カナダの信託との間で譲渡された資産は、一般に売却されたものとして扱われ、購入日からの価値の増加（増価）に対して課税されます。 ただし、2つの比較的最近の信頼構造、alter-ego信頼、および共同配偶者信頼により、キャピタルゲインの課税を回避できます。
ボトムライン
要するに、資産を希望どおりに分配するには、最後の遺言と遺言が必要です。また、生きている遺言、委任状、および信頼を考慮することもできます。
