従業員貢献プランとは
従業員拠出制度は、雇用主が後援する貯蓄制度であり、従業員は各給与の一部を投資口座に保存することを選択します。 従業員拠出制度は、連邦政府によって課される年間拠出制限の対象となりますが、多くの場合、投資利益に対する繰延税金や税引前所得への拠出能力などの税制上の優遇措置があります。 従業員は常に自分の貢献の100％を所有しています。 一部の企業は、指定された限度まで従業員の拠出金を照合しますが、従業員は、数年間の継続雇用後に完全に権利が確定するまで、一致する拠出金全体を所有できない場合があります。
従業員貢献プランの内訳
米国の従業員拠出制度には、401（k）、403（b）、従業員持ち株制度（ESOP）、利益分配制度などの確定拠出制度が含まれます。 401（k）プランのタイプには次のものがあります。従来の401（k）（最も人気のある）; セーフハーバー401（k）; SIMPLE 401（k）および自動登録401（k）。
雇用主が退職時に従業員に所定額の給付を支払う確定給付制度とは異なり、確定拠出制度の支払いは、従業員が寄付する金額、雇用主がこれらの寄付の割合と一致するかどうか、従業員が選択する方法に基づきますその計画にお金を投資し、それらの投資が長期にわたってどのように機能するかを調べます。 従業員拠出制度は、投資リスクを雇用主から従業員にシフトします。 そのため、従業員拠出制度の価値は、投資計画に基づいて増減する場合があります。
従業員の拠出計画は、記録管理を管理し、投資オプションを備えたプラットフォームを提供し、計画参加者の教育を支援し、開示を監督し、代理投票、規制順守などを処理するサードパーティの計画管理者の助けを借りて、雇用主（計画スポンサー）によって設定されますサービス。
従業員貢献プラン投資
従業員は、従業員の拠出計画に投資するものを選択する責任があります。 ほとんどのプランには、多様化、コスト、スタイル、地理的集中、および資本化の全範囲をカバーする、さまざまな負債および株式投資信託の投資オプションがあります。 ほとんどの計画は、国内および国際的なエクイティミューチュアルファンド、ターゲットデートファンド、債券ファンド、および現金投資の全範囲を提供します。 ほとんどの選択は比較的保守的である傾向がありますが、一部のプランでは、よりリスクが高い傾向にある自主的な仲介オプションまたは会社のストックオプションが採用されている場合があります。
従業員拠出制度にアクセスできるアメリカ人従業員の約3分の2は、それに貢献できません。 そして、そうする人たちは、会社の完全な試合を受け取るのに十分な貢献をしていない。 また、研究では、自動登録（プラン管理者が従業員の貯蓄を開始するために使用する戦略）は、プランの使用とエンゲージメントを促進する上で限られた成功しか収めていません。 通常、従業員は最適なレートよりも低いレートで登録され、多くはデフォルトの投資選択の修正に失敗します。これは、プランが提供する最も安全なオプションである傾向があります。
米国では、従業員拠出制度は、労働省および1974年従業員退職所得保障法（ERISA）の規則と監督の対象となります。
