海外に住んでいる米国外の市民は、米国のインターネットブローカーで稼いだお金に税金を払っていますか？
場合によります。 外国投資家に対する税の影響は、その人が米国政府によって居住外国人または非居住外国人として分類されるかどうかに依存します。 非居住外国人と見なされるには、人はいくつかのガイドラインを満たさなければなりません。
税率は、非居住外国人の投資の種類によって異なります。 たとえば、米国への投資はキャピタルゲイン税の対象ではありませんが、母国で課税されます。 一方、所得が米国企業からのものである場合、配当収入は税金の対象となります。 居住外国人は通常、米国市民と同じ税法の対象となります。
重要なポイント
- 外国人投資家への税の影響は、米国政府によって居住外国人または非居住外国人として分類されているかどうかによって異なります。非居住外国人は、米国企業から支払われる配当に対して30％の配当税率が適用されます。居住外国人で、グリーンカードを持っている場合、または居住規則を満たしている場合、米国市民と同じ税規則が適用されます。
非居住者と居住者の外国人ステータスについて
非米国市民は、グリーンカードまたは実質的なプレゼンステストを免除されているか、合格していない非市民である場合、通常は非居住外国人として分類されます。 非居住外国人の例には、学生、教師、および米国で医療を求めている人が含まれます。非居住外国人は、関連する税申告期間中にグリーンカードを取得することはできません。 また、現在の報告期間を含め、過去3年間で183日間を超えて米国に居住することはできません。
逆に、グリーンカードを保持し、今年中に少なくとも31日間（過去3年間で183日間以上）米国に滞在した非米国市民は、税務上の居住外国人として分類され、異なる対象となります。非居住外国人よりもガイドライン
あなたが非居住外国人の場合
キャピタルゲイン
非居住外国人は、米国のキャピタルゲイン税の対象ではなく、証券会社がお金を源泉徴収することはありません。 おそらく、出身国でキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
配当金
非居住外国人は、米国企業から支払われる配当に対して30％の配当税率の対象となります。 ただし、配当が外国企業によって支払われるか、利息関連の配当または短期キャピタルゲインの配当である場合は、この税から除外されます。そのため、証券会社に連絡してレートを確認することが重要です。
居住外国人の場合
言い換えれば、長期キャピタルゲイン税は、1年以上所有されている投資の売却からの利益に適用されます。 現在の税率は、個々の税率に応じて、0％、15％、または20％です。
所有期間が1年未満の投資には、通常の所得税率と同じ税率である短期キャピタルゲイン税が適用されます。 税額は、年間総所得と結果として生じる限界税額によって異なります。 キャピタルゲイン税は、課税年度内に売却された投資にのみ適用されます。これは、ゲインが実現したことを意味します。 価値は評価されているが売却されていない投資には税金がかかりません。
キャピタルゲインはキャピタルロスと呼ばれる実現投資損失を差し引くことで削減できることに注意することが重要です。 課税対象の投資が初期購入価格（原価基準と呼ばれる）未満で販売された場合、損失が発生します。 その結果、利益と損失の純差のみが課税され、これは純キャピタルゲインと呼ばれます。
個々の税務上の取り扱いは上記の内容と異なる場合があるため、投資を売却する前に税務専門家にご相談ください。
