ほとんどの変額年金（VA）契約には、死亡給付を提供する保険コンポーネントが含まれています。 契約の所有者の死が給付を誘発する契約もありますが、死亡給付は通常、年金受給者の通過によって誘発されます。 これは、年金により所有者と年金受給者が異なる人になることができるためです。
重要なポイント
- 変額年金（VA）の死亡給付金は、年金受給者または契約所有者の死亡によってトリガーされる場合があります。VA死亡給付金の手数料は、VA目論見書に含まれる死亡率と費用（M&E）の一部であり、標準の死亡給付金は、最初に投資額に設定され、その後契約に従ってリセットされます。 一度設定されると、契約所有者が分配を行った場合にのみ減少します。VAの現金価値の年間ステップアップを保証する強化された死亡給付ライダーは、受取人の死亡給付の価値を高めるために使用できます。 M&E手数料を含む年金、追加費用、およびあなたの状況で利益が重要かどうかを検討してください。
死亡給付の費用
VAでの標準的な死亡給付金の料金は、契約および株式クラス、保険会社によって異なる死亡および費用の費用（M&E）の一部です。 VA共有クラス（B、C、およびLを含む）は通常、契約の解約スケジュールの長さにリンクしています。 各株式クラスのM&E料金は、VA目論見書に記載されています。
多くの投資専用VAには、標準的な死亡給付金が含まれておらず、M&E料金はありません。 ただし、M&E課金のあるVAの場合、コストは契約額の2％に達する可能性があります。 手数料は毎年請求され、保険会社はさまざまな方法を使用して、手数料がVAキャッシュ値から自動的にスイープされる時期を計算します。 たとえば、250, 000ドル相当のVAと1.25％のM&E料金がある場合、基本的に年間3, 125ドルの保険料を支払っています。 多くの人にとって、これは限られた量の死亡給付金を購入する非常に高価な方法です（VAバランスが拡大するとコストは増加し続けます）。
死亡給付の仕組み
VAの標準的な死亡給付は、投資額に応じて最初に設定されます。 VAに応じて、死亡給付はリセットされます。契約値が増加した場合は契約応当日に、または契約キャッシュ値が新しい最高値に達するたびにリセットされます。 年金への追加投資も死亡給付の増加に役立ちます。 一度設定すると、契約の価値が低下しても死亡給付は減少しませんが、契約の所有者が分配を行うと減少します。 調整額は、ドル単位またはパーセンテージの減少である場合があります。
多くの契約では、契約価値の約0.5％から1.0％の追加料金で購入できる強化された死亡給付ライダーも提供しています。 追加料金は毎年請求されます。 強化された死亡給付金はさまざまですが、多くの契約では年間保証が強化されています。 契約は、例えば、死亡給付が年間5％増加することを保証するか、最高の契約価値にリセットすることができます。 時間が経つにつれて、VAが実際の契約解約額よりも高い死亡給付金を持つことになります。
年金受益者は受け取った死亡給付金に対して所得税またはキャピタルゲイン税を支払うことができますが、これらの給付金は検認を受ける必要はありません。
最大化戦略
保守的な投資家、またはVAのお金を配偶者（または他の誰か）に残したいが、価値を失う可能性のある投資を行うことを懸念している平均寿命の短い人にとって、強化された死の利益は解決策を提供します。 強化された死亡給付金の価値は毎年増加するため、受益者は、死亡給付金またはVA市場価値の大きい方を受け取ることが保証されます。 損失の可能性はありません。 この戦略により、投資家は資金がより積極的に配分され、市場の衰退中に亡くなった場合に保証が行われることを知ることができます。
死亡給付金が現金価値よりも高い既存のVAでは、契約を部分的に放棄することができます。 部分的解約では、一部の現金価値を契約に残します。これにより、死亡給付金の一部を保護できます。 この戦略を機能させるには、VAに将来のM&Eおよび契約料金をカバーするのに十分な現金価値を残してください。 また、配布を行う前に残りの解約手数料を確認し、VAがIRAである場合は、受託者から受託者への振替を必ず行ってください。
ボトムライン
M&E手数料を伴う変額年金は、追加の利益が必要ない場合に投資する高価な方法です。 投資を決定する前に、支払う金額を完全に理解し、特定の状況で追加コストが意味をなすかどうかを判断することが重要です。
