目次
- 55歳のルール
- 実質的に均等な定期支払い
- 苦難の撤退
- ボトムライン
（簡単な要約：401（k）プランは、雇用主が後援する貯蓄プランで、従業員が退職の巣の卵を造ることを目的として税引前利益を寄付することを可能にします。 、キャピタルゲイン、および配当は、課税されることなく計画内で成長することができます。通常、アカウント所有者が59½歳に達するまで、401（k）からお金を引き出すことはできません。従業員の通常の所得税率で課税されることに加えて、10％のペナルティになります。その後、401（k）プランからの引き出し-正式には分配として知られる-は通常の所得として課税されます。
失業は、401（k）を所有する個人に一連の選択肢を提示します。 最初に、アカウントを元の雇用者に保持するか、それとも個人の退職アカウント（IRA）にロールオーバー（または直接転送）するかという問題があります。 正しく処理されたロールオーバーIRAは現物転送を構成し、雇用主が後援する税繰延勘定からの一括払いが個別の勘定に移動されます。 内国歳入庁（IRS）のガイドラインに従っている場合、譲渡は課税対象とはみなされません。
そのステップを踏むと、資金へのアクセスが容易になる可能性があります。引き出しに税金を支払う必要がありますが、何があっても10％のペナルティーを支払う必要はありません。 ただし、IRAの苦労撤退の規則が適用されます（ 9ペナルティなしのIRA撤回を 参照）。 ペナルティの対象とならない許可された困難な引き出しの中には、障害と健康保険または高等教育費用の支払いが必要です。 最善の条件を残していなくても、401（k）をIRAにロールオーバーするかどうかを決める前に、この記事の残りを読んでください。
55歳のルール
失業が続く場合、個人は2番目の質問に直面します。59½に達しておらず、請求書の支払いを続けるために401（k）を利用する必要がある場合はどうなりますか 失業中の労働者が余分な罰則を回避し、401（k）のお金にアクセスするのに役立つ特別なオプションがいくつかあります。
実質的に均等な定期支払い
55歳未満の場合はどうなりますか？ 10％のペナルティを課されることなく、ディストリビューションを手に入れるための別のオプションがあります。 失業者は、IRSの72（t）規則に基づく401（k）プランから実質的に均等な定期支払い（SEPP）と呼ばれるものを受け取ることができます。
支払いは、最低5年間、または個人が59½歳に達するまでのいずれか大きい方に分配されなければなりません。 SEPPでの分布の計算には、3つの異なる（複雑な）方法があります：必要な最小分布、償却、および年金化。 収入の変更が必要な場合、選択後に分配方法を変更できます。 受取人が59½に達すると、ペナルティなしで引き出しが停止またはラチェットされます。 70½歳で必要な最小配布時間まで、これ以上のルールはありません。
支払いは通常、アカウント所有者の平均余命、またはプラン参加者とその受益者の平均余命に基づいて計算されます。 引き出しが事前に計算された年次値を超えない限り、その年の間に任意の頻度で分配を行うことができます。 金額が任意に変更された場合、10％のペナルティ例外は無効になり、ペナルティを支払う必要があります。
Bankrateには、引き出し金額を見積もるのに役立つ計算機がありますが、これは、正しく行うために財務アドバイザーの助けが必要な1つのタスクです。
SEPPメソッドを使用してIRAからお金を引き出すこともできます。 最終決定を下す前に、アドバイザーと最善のアプローチについて話し合ってください。
苦難の撤退
一部の401（k）プランでは、IRSが「差し迫った大きな財政的必要性」と呼ぶ用語に基づいて、苦労撤退を認めています。
IRSガイドライン（会社の計画で許可されている場合）に該当する状況には、特定の医療費、主要住居の購入費用、主要住居からの立ち退きを避けるために必要な金額、および授業料または教育費が含まれます。 適格退職口座から資金を受け取る個人は、必要性が存在するという証拠を維持しなければなりません。
これらの引き出しは、非課税のローン特権がなくなった後にのみ許可されます。 さらに、分配が必要量を超えてはなりません。 入院患者の入院が5, 000ドルの免責責任を生じさせる場合、撤退は医療費の額を超えてはなりません。 ただし、合計引き出し額は5, 500ドルに増額される場合があり、IRS税または罰金の費用をカバーするための追加金額が可能になります。
配偶者や未成年の子供が所有する資産を含む他のリソースが利用可能な場合、その必要性は重くて差し迫ったものとはみなされません。
