消費者の関心とは？
消費者の利子は、自動車ローンやクレジットカードの負債を含む個人ローンに課される利子です。 住宅ローンの利息や学生ローンに課される利息とは異なり、個人ローン、クレジットカード、およびその他の負債からの消費者の利子は非控除税費用です。
重要なポイント
- 消費者の利子は、個人向けローン、自動車ローン、クレジットカード債務などの消費者中心のローンに課される利子であり、所得税申告書の特定の種類の利子に課される利子でもあります。 （HELOC）は税控除対象ではなくなりました。
消費者の関心を理解する
連邦準備制度理事会は、消費者債務を回転債務として追跡します。 消費者の債務は、消耗品であり、価値のない商品を購入した結果として負っている債務で構成されています。 消費者債務の最も一般的な例には、クレジットカード債務、ペイデイローン、およびその他の種類の消費者融資が含まれます。 クレジットカードの導入以来、リボルビング債務の着実な成長がありました。 連邦準備制度は、2018年初頭の消費者債務が3兆ドルを超え、4月に2.5％増加したことを発見しました。 金利が高い時期には、過剰な消費者の負債が消費者のさらなる支出を制限する可能性があります。
1986年の税制改革法は、所得税申告に対する特定のタイプの利子の控除を取り消すことにより、消費者の利子の定義を広げました。 この法律は、1991年まで完全に効力を発揮しませんでしたが、クレジットカードおよび自動車ローンの負債の利子控除を廃止しました。 それは、家の所有権、高等教育、および事業投資に関連する利子の控除可能性をそのまま残しました。
消費者税のシェルターとしてのHELOC
過去には、多くの消費者は、クレジットカードまたはその他の種類の消費から消費者の利子を控除可能な住宅ローンの利子に変換する手段としてホームエクイティローンを使用していました。 ホームエクイティのクレジットライン（HELOC）で消費者の借金を返済することにより、これらの住宅所有者はクレジットカードの借金の一部を差し引くことができました。 ただし、2017年の減税および雇用法は、2026年までこの慣行を廃止しました。この法律は、HELOCの利子は、住宅の購入または建設に直接関係する場合にのみ控除できることを義務付けています。
時代を超えた消費者の利息
消費者の関心は、ハムラビ法典が個人ローンの利子に20％の上限を設けたバビロンの紀元前18世紀まで遡ります。 消費者信用の証拠は古代史を通して暗黒時代まで続きます。暗黒時代、ローマ帝国の崩壊は経済の停滞を招き、カトリック教会は利息の充満を禁止しました。 資本と信用は探鉱時代の資金調達に不可欠な役割を果たし、イングランド国王ヘンリー8世は1545年に10％の最初の国家金利を確立しました。
20世紀初頭および中期に米国で消費者信用が急増しました。 融資の伸びは、ゼネラルモーターズアクセプタンスコーポレーションが提供する初期の自動車ローンからインスピレーションを得ました。 このようなメーカーが後援するクレジットの成功により、他の企業は家電、家具、および電子機器の購入者にクレジットを拡大することになりました。 1920年には、企業が最初のクレジットカードを発行し、消費者はこれを使用して製品を購入できました。 1950年、ダイナースクラブは最初のユニバーサルクレジットカードをリリースし、1958年にアメリカンエクスプレスが続きました。この時点で、信用報告機関が現れ、貸し手に消費者の信用履歴を提供しました。
