目次
- あなたの収入ニーズを考慮してください
- 医療費の上昇計画
- 巣の卵を生き抜く
- 税務上の影響を考慮する
- 信頼を設定する
- 投資を賢く選ぶ
- レガシーを残す方法
- 不動産計画の法的詳細
- ボトムライン
子供に相続財産を残すかどうかの決定は、節約する金額、選択する退職プラン、および資格のある退職プランの分配方法に影響します。 しかし、あなたの子供にいくらかの富を残したい（または残さない）というあなたの欲求を超えて、考慮すべきいくつかの重要な個人的な財政問題があります。
あなたの収入ニーズを考慮してください
一部の退職者は、自分の収入の必要性を考慮せずに誤って退職貯蓄を放棄します。 他の人に贈り物をする前に、自分自身にいくら費やすかを評価することが重要です。 Dinkytown.netで入手可能なものなどの退職計算機を使用すると、退職するたびにどのくらいの額を節約し、どれだけ引き出すことができるかを判断できます。
インフレと税金の影響を考慮し、ポートフォリオがインフレに追いつくのに役立つ成長と所得投資の多様なポートフォリオを維持するようにしてください。
医療費の上昇計画
退職所得と子供の相続財産に対する最大のリスクは、予期しない病気と高い医療費です。 政府のプログラムは、特別養護老人ホームやその他の長期医療の支払いに関しては、ほとんど役に立たない。 メディケアは、非常に限られた期間の老人ホーム滞在を対象としています。メディケイドでは、長期療養の費用を支払う前に、自分のお金のほとんどすべてを使う必要があります。 老人ホームに滞在する数年前に資産譲渡が行われた場合、プログラムは給付を制限するため、メディケイドの資格を得るために資産を家族に単純に譲渡することはできません。
一部の人々は、個別に、保険代理店を通じて、または雇用主とのグループプランを通じて購入できる長期介護保険により、壊滅的な病気の費用から資産を保護します。 ただし、これらのポリシーは非常に高価であり、多くのカバレッジ制限があるため、慎重に検討する必要があります。
巣の卵を生き抜く
退職基金よりも長生きした場合はどうなりますか？ あなたが90歳を超えているとき、あなたの子供や孫は感謝してすべての誕生日を祝うかもしれません。 しかし、あなたが巣の卵を使った場合、彼らはあなたの請求書の一部または全部を払っているかもしれません。 余命が長いため、退職プランの引き出しを管理して、一生の間に資産が枯渇しないようにすることが重要です。
解決策として、退職金の一部で即時年金を購入し、少なくともあなたが住んでいる限り保証額を受け取ることができます。 特定の年金および退職金制度では、収益を一括で受け取るのではなく、単一または共同の平均余命を超えて支払いを延長できる場合があります。
税務上の影響を考慮する
また、IRAを継承する場合、ディストリビューションを取得するタイミングに関する特定のルールに従う必要がある場合があることに注意してください。 IRAの非配偶者受益者は、2019年のすべてのコミュニティの退職増強（SECURE）法の設定に基づき、IRA所有者の死後10暦年の終わりまでにIRAに保持されているすべての金額を完全に分配しなければなりません。
このルールは、以前は「ストレッチIRA」と呼ばれていたものを排除します。これは、受益者が必要な最小分布（RMD）を平均寿命に引き延ばし、継承されたIRAの税延期ステータスを延長できる財務計画戦術です。 このSECURE Actルールの例外は、生き残っている配偶者、成年に達していないIRA所有者、障害または慢性疾患の個人、およびIRA所有者より10歳以下の個人として指定された受益者です。
信頼を設定する
特定の状況では、不動産から生存している配偶者や子供への分配を管理するために信頼を設定することが理にかなっている場合があります。 あなたまたはあなたの配偶者が以前の関係から子供を持ち、婚前契約がない場合、信託は特定の資産が指定された子供に渡されることを保証できます。
裕福な子供たちは、生涯に巣の卵を分配するよりも、巣の卵のすべてのペニーを保持することを好むかもしれません。 彼らとあなたの財産の移転について話し合ってください。
投資を賢く選ぶ
非常に大きな地所を持つ人は、子供が孫に相続財産を渡すことを期待するかもしれません。 複数の世代にわたって存続するように設計されたポートフォリオは、成長、資本を保持し、成長や所得株式などの投資とはしご状の債券のポートフォリオで収入を生み出すはずです。 遺産が数世代続くことを希望する相続人は、収入のみを引き出し、元本に浸らないようにする必要があります。
インフレだけでなく、長年にわたる投資の成長を考慮して、子供に残す相続額を見積もってください。
レガシーを残す方法
すべての選択肢を検討したら、愛する人に資金を渡す方法がいくつかあります。
ギフト資産
資産の贈与は、あなたがまだ生きている間に愛する人があなたのお金を利用できるようにする一つの方法です。 毎年の贈与税からの除外の対象となる贈答品（「毎年の贈答品」と呼ばれることが多い）は完全に非課税であり、贈与税申告書の提出は必要ありません。
ギフトを贈る相手には、年ごとに個別の除外が適用されます。 2020年の時点で、年間除外額は15, 000ドルです。 ギフトの受取人は、コストベースでステップアップを受け取ることはありませんが、キャピタルゲインは適用されるレートで課税されます。これはあなたよりも低い場合があります。
一部の人々は、未成年者統一法（UTMA）または未成年者統一法（UGMA）に基づいて設定された管理アカウントを使用して、子供または孫に贈与します。 ただし、受取人の収入と学生としてのステータスに応じて、アカウントの収益は子供の税率ではなく寄付者の税率で課税される場合があります。 他の人は未成年の子供と単純に共同口座を開設するか、子供の名前で貯蓄債券を購入します。
慈善団体への遺贈は制限を受けず、通常の収入から控除できます。
信頼を作成する
信頼は子供の利益を保護し、その中の資産は検認（プライバシーを維持）を回避します。 信頼の構築を支援した会社などの会社、または資産を管理し、信頼からの配布を制御するための信頼できる別の知識のある信頼できる人を任命できます。
取り消せない信頼は贈答品とみなされるため、あなたはそれをコントロールしたり、取り戻すことはできません。 ただし、取消可能な生活信託では、あなたが生きている間に資産を所有および管理し、資産は財産の一部として受益者に渡されます。
収入を延期する
控除可能なIRAや401（k）計画などの退職金口座は、キャピタルゲイン、利子または投資からの配当に対する税金を、通常の収入として課税される場合、お金が引き出されるまで延期します。 退職時の税率が現在よりも高いと予想される場合、非控除のロスIRAにより、所得は非課税で積み立てられ、引き出しには税金がかかりません。
生命保険または繰延変額年金
生命保険を利用すると、受益者は検認や株式市場の変動を心配することなく、非課税の収入を受け取ります。 固定年金または可変年金を使用すると、ミューチュアルファンドまたは固定収入投資を通じて株式市場に参加でき、生命保険の要素もあります。 ただし、これらのポリシーには多くの場合、隠された料金と手数料が伴うため、慎重に検討して検討することが重要です。
さらに、SECURE Actは、401（k）プランに保持されている年金を移植可能にしました。 これは、401（k）の一部である年金を継承する人は、年金を別の直接の受託者間計画に移行できることを意味します。 これにより、受益者が年金を直ちに清算する必要がなくなり、解約手数料が発生する可能性があります。
不動産計画の法的詳細
法律の詳細に注意して、不動産計画が希望どおりに機能することを確認してください。 これらの詳細をさらに理解するには、不動産の弁護士または不動産のプランニングを専門とするファイナンシャルプランナーが役立つ場合があります。
受益者
- すべてのアカウントの受益者を確認します。受益者を変更するには、配偶者の同意が必要な場合があります。資産を配布する前に検認を受けなければならない場合があります。
検認
- 州の遺言検認の法律を知っています。 共同所有者または文書化された受益者のいない投資口座は、所有権を変更するために遺言検認を経なければならない場合があります。
遺言
- 遺言を作成します。遺言（遺言状）とは、州法が投資を親族間でどのように分割するかを決定することを意味します。
ボトムライン
上記の提案はすべての人に適しているとは限らないため、弁護士または税務顧問に相談して、どちらが最も理にかなっているかを判断することが重要です。 巣の卵の配布オプションを評価することで、相続人の柔軟性を最大限に高めながら、希望を確実に守ることができます。
