クレームリザーブとは何ですか？
保険金準備金とは、保険会社が保険契約に対して正当な請求を提出したか、または提出することが予想される保険契約者に支払うために確保するお金です。 保険会社はこの基金を使用して、まだ解決されていない被保険金を支払います。
請求準備金は、貸借対照表準備金としても知られています。
クレームリザーブについて
人々は、金銭的損失から身を守るために保険に加入します。 このリスクを引き受ける代わりに、サービスを提供する会社は顧客の保険料を請求します。
顧客との契約を締結する際、保険会社は、保険に同意したものに損害を与える不利な事態が発生した場合、いかなる責任も負います。 賠償責任を受け入れるとは、被保険者が正当な請求を行ったときに被保険者に支払いを行うことを意味します。
毎年、保険会社は、販売する保険証券に対して提出された請求を処理します。 たとえば、事故に巻き込まれた自動車保険契約者は、彼または彼女の車に加えられた損害の払い戻しを保険会社に請求します。
火災による財産の損失など、一部の請求は簡単に推定され、迅速に解決されます。 製造物責任などのその他のものはより複雑であり、ポリシーの有効期限が切れた後も解決する可能性があります。
重要なポイント
- 保険金準備金は、未決済の保険金請求の将来の支払いのために確保される資金です。保険契約期間中に保険契約者が支払った保険料の一部から取られます。未払いの支払備金は、会社の貸借対照表に負債として記録されます。
クレームリザーブの仕組み
請求準備金とは、報告されたが未解決の請求（RBNS）または発生したが報告されていない請求（IBNR）のために取っておく金です。 保険会社は、最終的な決済額の最良の見積もりを反映して、それらの説明に適合する各ファイルに請求準備金を割り当てます。 未払いの請求準備金は保険数理上の見積りです。これは、所定の請求に対する責任額が和解するまでわからないためです。
請求調整者は、支払額を見積もる責任があります。 保険金準備金の金額は、保険金取扱人の判断を使用して主観的に計算するか、過去のデータを評価して将来の損失を予測することで統計的に計算できます。
保険金準備金は、保険契約の過程で保険契約者が支払った保険料の一部から取られます。
重要
保険会社がその利益を計算できるように、未払いの請求に対して支払われる金額の保険数理上の見積もりを評価する必要があります。
クレームリザーブの例
A社は米国全土に住む人々に住宅保険を提供しています。残念なことに、大きな嵐はフロリダで保険をかけている多くの財産を破壊します。 A社は、まだ報告されていなくても多くの請求を受け取ることを知っており、その結果、請求準備金を作成し、支払いが必要になると思われる金額の見積もりに基づいてお金を脇に置きます。
クレームリザーブ記録
未払いの請求準備金は、会社の貸借対照表に負債として記録される会計規定です。 これらは将来の日付で決済する必要があるため、負債として分類されます。 言い換えれば、それらは保険契約者に対する潜在的な財政的義務です。
保険金準備は、各ケースが発展し、保険金決済プロセス中に新しい情報が取得されると、時間の経過とともに調整されます。 請求のために確保された資金の合計額は、予想決済額と、請求調整者、調査員、法的支援の費用など、決済プロセス中に保険会社が負担した費用の合計です。
特別な考慮事項
保険会社にとって、請求のために確保する金額を正確に決定することは困難です。 定期的なレビューが役立ちますが、それは適切な資金が常に割り当てられることを意味するものではありません。 重要な過小評価は投資家にとって厄介なショックとなり、会計慣行への信頼を損ない、会社の株価を圧迫する可能性があります。
発生したが報告されていないクレーム（IBNR）は、特に評価が難しい。 たとえば、労働者は仕事をしながらアスベストを吸い込むことがありますが、有害事象が発生してから20年後に病気と診断されるまで、申し立てを行うことはできません。
