キャッシュフロープランとは
保険のキャッシュフロー計画は、保険契約者が自分のキャッシュフローを使用して保険料を賄うことを可能にする計画です。 キャッシュフロー計画は、保険会社のキャッシュフロー、収入の流れ、および費用の保険会社の評価、および保険料の支払いを調整する計画も参照できます。 ただし、キャッシュフロー計画は、会社がキャッシュフロー（キャッシュインフローとアウトフローの両方）を一定期間追跡するためにまとめるドキュメントに関連付けることもできます。
重要なポイント
- キャッシュフロープランは、保険のコンテキストまたは一般的なコンテキストで表示できます。保険のコンテキストでは、キャッシュフロープランにより、企業は入ってきたキャッシュフローに基づいて短い間隔で保険料を支払うことができます。 保険キャッシュフロープランは、保険契約者の支払い能力の向上に基づいて、保険契約者と保険会社の両方に利益をもたらします。 一般的な意味で、キャッシュフロープランを使用すると、会社は入出金を計画して経費を確実に満たすことができます。 キャッシュフロー活動には、営業活動、投資活動、および財務活動が含まれます。
キャッシュフロープランの仕組み
キャッシュフロー計画は、保険契約者と保険会社が現金をより有効に活用できるようにすることで、保険会社の両方に資金を提供できます。 保険契約者は、現金準備金により多くの利子を得ることができ、投資要素を有する生命保険証券で一般的に発生するように、保険証券自体によってキャッシュフローを生成することさえできます。 保険会社は分割払いで支払いを受ける場合がありますが、より小さく、定期的な支払いがより手頃なため、回収率が上がる場合があります。
保険の範囲外のキャッシュフロー計画は、企業が発生した事業関連費用を確実に支払うことができるように、企業が現金の損失と利益を計画および管理できる方法です。 優れたキャッシュフロー管理は、ビジネスを円滑に運営するための鍵です。 予想される入金と費用の支払いを一致させることにより、彼らは可能な限り遅く支払いをすることにより、運転資金をより効率的に使用することができます。 キャッシュフロー計画は、企業が現金準備金の利子を獲得し、予想外の費用に対する流動性クッションを維持するのに役立ちます。 彼らはまた、営業キャッシュフローが資本支出を行うのに十分であるかどうか、またはより多くの資本を調達する必要があるかどうかを示すことができます。
特別な考慮事項
キャッシュフロー計画に組み込まれるキャッシュフロー活動の種類は次のとおりです。営業活動、投資活動、および財務活動。 営業活動には、商品の販売または商品の購入によって得られた現金が含まれます。 投資活動には、長期投資、有形固定資産、および他の事業体に対する融資の元本が含まれます。 財務活動は、長期債務の元本、株式の売買、配当の支払いなど、固定負債と所有者の資本に関連する現金活動と見なされます。
堅実なキャッシュフロー計画は、キャッシュフローの問題を回避する最良の方法です。キャッシュフローの問題は、他の方法では有望な企業が早期に消滅することが多いためです。
キャッシュフロー計画の例
Z社は、Webおよび電話アプリケーションの作成を行っている新興企業であると想定しています。 Z社は、1か月に40個のアプリケーションをそれぞれ5, 000ドルの価格で販売し、特定の月には合計約50, 000ドル、他の月には約100, 000ドルの現金費用を支払うと予想しています。 Z社はまた、12月に75, 000ドルの機器を購入する必要があると予想しています。
Z社は、これらのビジネス関連費用が発生したときに、それらの金銭的需要に対応できるようにするために、キャッシュフロー計画の策定プロセスを開始します。 堅実なキャッシュフロープランがなければ、Z社はこれらの金融需要を満たすことができず、資本調達を早急に余儀なくされる可能性があります。
