所有権のインシデントの定義
人（受託者を含む）は、生命保険の受益者を変更する権利、現金価値から借りる権利、または何らかの方法で保険を変更または修正する権利を有する場合、所有権の事故を起こします。 これは、個人がそれに基づいて行動しないことを選択した場合、およびポリシーから借用しない場合でも発生します。 単にそうする能力は、所有権の保険事故を与えます。
所有権の事故の分析
時には、内国歳入庁（IRS）は、生命保険証書を他の人または団体に贈与する人による所有権の事件を探します。 ポリシーを譲渡する場合、元の所有者はすべての法的権利を失い、ポリシーを有効に保つために保険料を支払ってはなりません。 また、譲渡の完了時に、保険または譲渡人が保険契約の譲渡日から3年以内に死亡した場合、生命保険の収益は元の所有者の不動産の総額に含まれます（3年ルールと呼ばれます） ）。
所有権の事件と生命保険契約の入門書
一歩下がって、生命保険のポリシーは多数あり、所有権のインシデントなど、すべての特別な機能があります。 生命保険の主な種類には、終身保険、定期保険、ユニバーサルライフ、および可変ユニバーサルライフ（VUL）ポリシーがあります。
最も一般的な種類の生命保険の1つである終身保険は、被保険者の終身保険を保証し、現金価値が蓄積される可能性のある死亡給付金と貯蓄要素を含みます。 期間は、指定された期間中の死亡給付の支払いのみを保証します。 保険契約者には、期限が切れたときに、別の契約の更新、永久保険への変換、保険契約の完全終了など、いくつかのオプションがあります。 ユニバーサルライフはこのコンセプトをさらに発展させ、投資要素と柔軟なプレミアムオプションが含まれています。
最後に、VUL（Variable Universal Life）には、キャッシュ値をサブアカウントに投資できる貯蓄コンポーネントが組み込まれています。 ミューチュアルファンドと同様に、これらのサブアカウントにより、プラン参加者はさまざまな市場およびリスクにさらされるオプションを選択できます。 VULは、他の投資と同様に、大きな利益を生み出す可能性がありますが、大きな損失をもたらす可能性もあります。
所有権と贈与税の事件
贈与税の規制は複雑で、定期的に変更される場合があります。 2018年1月1日以降に15, 000ドル以上の生命保険を含む誰かに贈り物をした場合は、それぞれの税務当局に確認することをお勧めします。
