キャピタルゲインと投資収益：概要
キャピタルゲインと他のタイプの投資収益の違いが利益の源です。 違いを理解することは、税金の申告から退職戦略の計画に至るすべての観点から重要です。
資本は投資された最初の合計を指します。 したがって、キャピタルゲインは、投資が元の購入価格よりも高い価格で販売されたときに実現される利益です。 投資収益は、利息の支払い、配当、証券またはその他の資産の売却の結果として収集されたキャピタルゲイン、およびあらゆる種類の投資ビークルを通じて得られたその他の利益から生じる利益です。
利益は、投資が行われた方法に応じて、特定の方法で複数の投資家に分配されます。
キャピタルゲインと投資収益の違いを見てみましょう。
キャピタルゲイン
キャピタルゲインは、元の購入価格よりも高い価値を与える資本資産（投資または不動産）の価値の増加です。 投資が利益のために売却されるまで、投資家にはキャピタルゲインはありません。
たとえば、投資家が会社ABCで100株を1株あたり10ドルで購入したと仮定します。 したがって、資本的支出（CapEx）は$ 10 x 100、つまり$ 1, 000です。
ここで、各株式の価値が20ドルに増加し、合計投資額が2, 000ドル（20ドルx 100 = 2, 000ドル）になると仮定します。 投資家が市場価格で株式を売った場合、総収入は2, 000ドルです。 この投資のキャピタルゲインは、総収入から初期資本を引いたものに等しくなります（$ 2, 000-$ 1, 000 = $ 1, 000）。
投資収益
個人は主に雇用収入を通じて純利益を獲得しますが、金融市場への投資は投資収入と呼ばれる追加の収入を生み出すこともあります。 一部の投資収益はキャピタルゲインに起因します。 ただし、キャピタルゲインの結果ではない収入は、稼得利息または配当を指します。
キャピタルゲインとは異なり、これらの投資の収益は初期の資本支出に依存しません。 キャピタルゲインの例では、投資家が購入した100株ごとに、会社ABCが1株あたり2ドルの配当を支払うと仮定します。 株式の売却前に配当が支払われた場合、発生する投資収益は2 x 100ドル、つまり200ドルです。
別の例を使用すると、6％の年間利率で合計5, 000ドルの普通預金口座は、初年度に合計300ドル（5, 000ドルx 0.06 = 300ドル）の投資収益を生み出します。
特別な考慮事項
キャピタルゲインと他のタイプの投資収益の重要な違いの1つは、それらが課税されるレートです。 税率は、投資の種類、生み出された利益の量、および投資が保留されている期間によって異なります。
キャピタルゲインは、1年未満保有された資産で実現された場合、短期として分類されます。 この場合、短期キャピタルゲインは、その税年度の経常利益として課税されます。 売却される前に1年以上保有された資産は、売却時の長期キャピタルゲインと見なされます。
税は、その税年度の純キャピタルゲインでのみ計算されます。 純キャピタルゲインは、その年のキャピタルゲインからキャピタルロス（購入した金額よりも少ない金額で売却された投資で失われた収入）を差し引くことで決定されます。 ほとんどの投資家は、15％未満のキャピタルゲイン税率を支払います。
重要なポイント
- キャピタルゲインとその他の投資収益は、利益の源泉によって異なります。キャピタルゲインは、投資が購入価格を超えて売却された場合に得られる利益です。資本利得税は、保有が1年以上であったかどうかに応じて、短期または長期の分類があります。
