キャピタルゲイン対配当収入：概要
キャピタルゲインと配当収入などのその他の投資収入の両方が利益の源であり、潜在的な税効果をもたらします。 ここでは、2種類の収入の違いと、それぞれが投資と支払税金に関して意味するものを見てみましょう。
資本は投資された最初の合計です。 したがって、キャピタルゲインは、投資が元の購入価格よりも高い価格で販売されたときに発生する利益です。 投資が利益のために売却されるまで、投資家にはキャピタルゲインはありません。
配当は、企業の利益から株主に支払われる資産です。 投資家が受け取る配当はキャピタルゲインではなく、その税年度の収入と見なされます。
重要なポイント
- キャピタルゲインは、投資が元の購入価格よりも高い価格で販売された場合に発生する利益です。配当は、企業の利益から株主に支払われる資産です。 キャピタルゲインではなく、その年の収入と見なされます。キャピタルゲインの税率は、資産が売却される前に短期または長期のどちらで保有されていたかに基づいて異なります。または修飾。
キャピタルゲイン
キャピタルゲインとは、資本資産（投資または不動産）の価値の増加であり、購入価格よりも高い価値をもたらします。 投資が利益のために売却されるまで、投資家にはキャピタルゲインはありません。 対照的に、資本の損失は、資産の購入価格に対する資本資産価値の低下があるときに発生します。 投資家は、資産を割引価格で売却するまでキャピタルロスを被りません。
例として、投資家が2, 500ドルの資本支出（500 x 5 = 2, 500ドル）で1株あたり5ドルで会社XYZの500株を購入したとします。 良いニュースが発表され、株式はそれぞれ10ドルに上昇し、総投資額は現在5, 000ドル（500 x 10 = 5, 000ドル）になっています。 投資家が株式を市場価格で売却した場合、総収入は5, 000ドルになります。 この投資のキャピタルゲインは、総収入から初期資本を引いたものに等しくなります（5, 000ドル-2, 500ドル= 2, 500ドル）。
受取配当金
配当は、通常は会社の純利益から生じる会社の株式に投資した株主に与えられる報酬です。 ほとんどの利益は、継続的および将来の事業活動に使用されるお金を表す留保利益として会社内に保持されます。 ただし、残りは配当として株主にしばしば配られる。 会社の取締役会は、毎月、四半期ごと、半年ごと、毎年など、スケジュールされた頻度で配当を支払うことができます。 または、企業は、個別に、または予定された配当に加えて、非経常的な特別配当を発行できます。
例として、前述の会社XYZを考えます。 株価が上昇すると、1株あたり5ドルで500株の株式を2500ドルで購入した投資家は利益を得ます。 株の価格の変動に関係なく、会社XYXが1株あたり2ドルの特別配当を発表すると、投資家は恩恵を受け、1, 000ドルの純利益が得られます。
特別な考慮事項
キャピタルゲインと配当の課税方法は異なります。 キャピタルゲインの区別は、資産が短期間または長期間保有されたかどうかに基づいて行われます。 配当金は通常または適格として分類され、それに応じて課税されます。
キャピタルゲインは、短期保有と見なされるか長期保有と見なされるかに基づいて、異なる方法で課税されます。 資産が1年未満保有された後に売却された場合、キャピタルゲインは短期とみなされます。 この場合、短期キャピタルゲインはその年の通常の所得として課税されます。
売却前に1年以上保有されている資産は、売却時の長期キャピタルゲインとみなされます。 税金は、その年の純キャピタルゲインに対してのみ計算されます。 純キャピタルゲインは、その年のキャピタルゲインからキャピタルロスを差し引いて決定されます。 ほとんどの投資家にとって、キャピタルゲインの税率は15％未満です。
配当金は通常現金として支払われますが、資産または株式の形でもあります。 配当金は普通または適格です。 通常の配当はすべて課税対象であり、収入として申告する必要があります。 適格配当は、低いキャピタルゲイン率で課税されます。
企業が株主に資本を返還する場合、それは配当とは見なされず、会社の株主の株式を減らします。 資本の返還により株式ベースがゼロに減額された場合、非配当分配はキャピタルゲインとみなされ、それに応じて課税されます。 さらに、多額の配当を受け取っている投資家は、ペナルティを回避するために推定税を支払う必要があります。
