あなたは伝統的なまたはロスIRAを使って家の購入を手伝うことができるかもしれません。
投資退職勘定（IRA）は神聖なものであることになっています。 退職金を節約するためのものであるため、内国歳入庁（IRS）は、59½になる前に、彼らから資金を引き出すことを望んでいません。 そしてそれを強制するために、あなたは所得税とともに、あなたが引き出す金額に10％のペナルティを負います。
それでも、すべてのルールには例外があります。 60歳の誕生日から6か月離れていなくても、ペナルティなしでIRAの資金を使って家を買うことができます。
ただし、使用するIRAのタイプによってルールは異なります。 オプションは次のとおりです。
重要なポイント
- IRAからお金を引き出して住宅購入を支援することができます特定の状況では、税金や早期のペナルティ料金を支払うことを避けることができますIRAからの資金を使用すると、何年もの非課税成長を失うことになります—その前によく考えてください。
IRA免除の対象となるのは誰ですか？
IRAでお金を使って家を買うには、初めての住宅購入者でなければなりません。 IRSはその状態をかなり大まかに定義しています。 あなた（および配偶者がいる場合は配偶者）が過去2年間に家を所有していない場合、あなたは初めての人と見なされます。
そのため、過去のある時点（たとえば5年前）に主要な住居を所有していたとしても、初めての購入者の要件を十分に満たすことができます。 ところで、キーワードは「プリンシパル」です。 過去2年間に別荘を所有したり、タイムシェアに参加した場合でも、免除が適用されます。
配偶者はIRAから最大10, 000ドルを引き出すこともできます。 （IRAは個人の退職アカウントであり、配偶者と共有しないでください）。
また、買い物をする必要はありません。 IRAを利用して、対象となる子供、孫、または親が家を買うのを助けるためにお金が必要な場合、免除の資格を得ることができます。 そして、それはあなたが今住宅所有者であってもです。
従来のIRA免除
お金の10％の早期引き出しのペナルティは避けられますが、あなた（およびあなたの配偶者）が引き出した金額には所得税がかかります。また、10, 000ドルは生涯の制限です。 別のIRAを使用している場合でも、家を購入するために最初のホームバイヤー条項を再度使用することはできません。
ロスIRA免除
Roth IRAのルールは少し異なります。ここでの要因は、アカウントを持っている期間です。
まず、どのような理由であれ、いつでもRoth IRAに対して行った非課税およびペナルティなしの寄付と同額を引き出すことができます（これは、すでに寄付に対して税金を支払ったためです）。
寄付を使い果たしたら、10％のペナルティを支払うことなく、アカウントの収益または別のアカウントから変換されたお金のうち最大10, 000ドルを引き出すことができます。
Roth IRAに最初に貢献してから5年未満の場合、収益に所得税を支払う必要があります（変換された資金には課税されません）。 ただし、少なくとも5年間Roth IRAを使用している場合、引き出した収益は非課税であり、ペナルティもありません。
自己管理型IRA
別のオプションは、既存のIRAを開く（または既存のIRAを自己指示型IRAまたはSDIRAに変換する）ことです。 これらは、アカウントへの投資を完全に制御できる特別なIRAです。
SDIRAを使用すると、LLCやフランチャイズから貴金属や不動産に至るまで、標準のIRAよりも幅広い投資に投資できます。 また、「不動産」とは単に家を指すものではありません。 また、空き地、駐車場、モービルハウス、アパート、集合住宅、ボートスリップに投資することもできます。
従来の証券会社はSDIRAを提供していません。 あなたはそれらに特化した企業を探す必要があります。
大きな問題：資金で購入した不動産をSDIRAから購入する場合、それは独立企業間取引でなければなりません。 あなたやあなたの家族（両親、祖父母、子供、配偶者、受託者を含む）に利益をもたらすことはできません。
言い換えれば、あなた（そしてあなたの親relativeのほとんど）は家に住むことも、休暇用の財産として使用することも、それから個人的に利益を得ることもできません。 あなたではなくSDIRAが家を所有しているので、個人の資金やあなたの時間（汗のエクイティ）を使って財産に利益をもたらすことも禁止されています。
「自己管理型IRAを使用してIRA内の不動産を購入する方法は多数あります。賃貸不動産を購入し、IRAを銀行として使用し、不動産に裏付けられた人（つまり、住宅ローン）に融資することができます。個人用ではなく不動産に投資している限り、IRAを使用してその購入を行うことができます」と、レキシントンのInnovative Advisory GroupのウェルスマネージャーであるKirk Chisholmは述べています質量。
したがって、SDIRAオプションは、主に投資不動産（収入のために賃貸したい家またはアパート）で機能します。 不動産に出入りするすべてのお金は、SDIRAから出入りする必要があります。
ただし、59½になったら、SDIRAからアセットの引き出しを開始できます。 その後、配布後にあなたの個人財産になるので、家に住むことができます。
IRAを使用して家を購入するのは良い考えですか？
IRAから住宅購入のために資金を引き出すことはできますが、次の質問は、あなたがすべきですか？
IRAを開いて住宅購入のためにお金を確保しない限り、他の資金調達オプションを最初に検討する必要があります。 今日の初期投資を一掃すると、退職後の貯蓄を何年も遅らせることができます。
IRAからお金を取り出すと、元に戻すことはできません。 決定を下す前に慎重に考えてください。
毎年IRAに貯めることができる額はそれだけです（2019年の場合は6, 000ドル、50歳以上の場合は7, 000ドルです）。IRAから受け取った資金を返済することはできません。 お金を引き出すと、それはなくなります。 そして、あなたは何年もの複利を失います。
代わりに401（k）をタップしてください
ローンの利息、通常プライムレートに1つまたは2つのパーセンテージポイントを加えた金額を支払います。これは401（k）アカウントに戻ります。 ほとんどの場合、5年以内にローンを返済する必要があります。 しかし、家のお金を使用している場合、返済スケジュールは最大15年に延長される場合があります。
留意すべき点がいくつかあります：「毎月の予算に支払いを含める必要があります。また、401（k）ローンに対して請求される利子は税控除できない場合があります（税務顧問に確認してください）おそらく、現在の住宅ローン金利よりも高いでしょう」と、ニューヨーク州ニューヨークのクリスタルブルックアドバイザー、CFP®、ChFC®、CLU®、CEO、CEO®、ピーターJ.クリードンは言います。税引き後のドルなので、ローンはあなたが思うよりも高くなるかもしれません。」
ほとんどの場合、自動給料控除によりローンを返済します。 これは簡単に聞こえますが、支払いを逃した場合に何が起こるかを理解することが重要です。
支払いを行ってから90日以上経過している場合、残りの残高は分配とみなされ、所得として課税されます。 また、59½歳未満の場合は、10％のペナルティが発生します。
もう1つの注意点：仕事を辞めた（または解雇された）場合は、60〜90日以内にローン残高全体を返済する必要があります。 それ以外の場合は、残高に課税され、10％の早期退職のペナルティが発生します（退職時に55歳以上でない場合）。
IRAロールオーバー
これを考慮してください：あなたのIRAからお金を引き出す代わりに、それを借りてください。
技術的には、従来のIRAまたはRoth IRAから融資を受けることはできませんが、「非課税のロールオーバー」と呼ばれる方法で60日間お金にアクセスできます。 60日以内に撤退したかどうか）。 そうしないと、所得（州を含む）の税金と罰金が課せられます。
これは主に特定の問題に対する短期的な解決策です。 たとえば、「個人住宅ローン保険を回避するために、一部の初めての住宅購入者は多額の頭金を必要とする場合があります」と、メリーランド州ゲーサーズバーグのブルーオーシャングローバルウェルスCEO 「頭金のために資金にアクセスする最も効率的な方法」であり、より良い資金調達の資格があり、したがって住宅購入を決めます。
今後の計画
タイミングの観点から、IRAの初めての住宅購入者の規定を利用したい場合は、事前に計画してください。 配布されたIRA資金は、受け取ってから120日以内に使用する必要があります。
資金は、住宅の購入、建設、大幅な改修、またはその他の資金調達費用（閉鎖または決済費用、住宅ローンポイントなど）の支払いに使用する必要があります。
このお金は、既存の住宅ローンの前払いや一般的な家具には使用できません。 プロパティを取得するために使用する必要があります。 また、エスクローが実際に終了する日ではなく、購入する契約に署名した日にプロパティが「取得済み」と見なされます。
ボトムライン
