帳簿残高の定義
帳簿残高とは、小切手の清算、フロート資金、または準備金要件の調整が行われた後の預金資金を表す用語です。 これは基本的に、実際に使用可能な金額であり、通常は銀行残高、まだ清算されていない小切手、輸送中の預金、または口座からのその他の控除として計算されます。 帳簿残高は、会社の会計元帳の残高であり、会計期間の終わりに銀行の明細書と銀行の残高に対して会社の財務を調整するために使用できます。
帳簿残高の分析
帳簿残高とは、企業がベンダーへの支払いに使用できる金額を表し、輸送中の預金、まだ清算されていない小切手、準備金要件、および「フロート資金から受け取った利子」に対して調整を行った後に購入するために使用する用語です。 」 多くの取引を行っている会社や小切手をたくさん書いている会社は、銀行口座や銀行の残高に表示される金額が実際に利用できる金額ではない可能性を高めます。 彼らは、預けられていない未払いの小切手があるかもしれません。 帳簿の残高を追跡することにより、会社は、ベンダーへの支払いと購入のために、利用可能な資金の正確な記録を手元に保持できます。
帳簿残高の例
たとえば、会社ABCは会社XYZにチェックを書き込みます。 会社XYZが預金を預けてABCの口座を清算するまで、ABCの銀行残高は、実際に既に話されているにもかかわらず、それらの資金が利用可能であるかのように見えます。 帳簿残高はこの取引を記録し、利用可能な資金のより正確な記録を提供します。
「フロート資金」とは、小切手の入金と支払いの間の時間経過のために銀行が受け取る利子を表すために使用される用語です。 小切手が銀行に預けられても、すぐには支払われません。 デポジットから小切手の支払いまでの時間は、支払い銀行がお金の追加利子を獲得する機会となります。
