信用リスク測定に対する高度な内部格付けベース（AIRB）のアプローチで、すべてのリスク要素を金融機関内で計算するよう要求します。 高度な内部格付けベース（AIRB）は、機関が自己資本要件と信用リスクを削減するのに役立ちます。
基本的な内部格付けに基づく（IRB）アプローチの推定に加えて、AIRBアプローチにより、銀行はデフォルト時損失（LGD）やデフォルト時エクスポージャー（EAD）など、より多くのリスクコンポーネントを推定できます。 監督当局は通常これらを推定します。
高度な内部評価ベース（AIRB）の分類
AIRBアプローチの実装は、バーゼルIIに準拠した機関になるプロセスの1つのステップです。 ただし、機関は、バーゼルII協定で概説されている特定の監督基準に準拠している場合にのみ、AIRBアプローチを実装できます。
バーゼルIIは、2006年7月にバーゼル銀行監督委員会によって発行された国際銀行規制のセットであり、バーゼルIで概説されたものを拡張します。 バーゼルIIは、バーゼルIに基づいて確立された最低資本要件の規則を拡大し、規制の見直しの枠組みを提供し、自己資本の評価に関する開示要件を設定しました。 バーゼルIIには、機関資産の信用リスクも組み込まれています。
高度な内部評価ベース（AIRB）システムと経験的モデル
AIRBアプローチにより、銀行は多くの内部リスク要素を自分で推定できます。 機関間の経験的モデルはさまざまですが、1つの例はJarrow-Turnbullモデルです。 当初、Jarrow-Turnbullモデルは、ロバートA.ジャロウ（鎌倉コーポレーションおよびコーネル大学）、およびスチュアートターンブル（ヒューストン大学）によって開発および公開された「縮小フォーム」クレジットモデルです。 縮小フォームクレジットモデルは、企業の資本構造のミクロ経済モデルとは対照的に、破産を統計プロセスとして記述することに重点を置いています。 （後者のプロセスは、一般的な「構造的信用モデル」の基礎を形成します。）Jarrow-Turnbullモデルは、ランダム金利フレームワークを採用しています。 金融機関は、デフォルトのリスクを判断する際に、構造的信用モデルとJarrow-Turnbullモデルの両方を使用することがよくあります。
高度な内部格付けベースのシステムは、銀行がデフォルト時の損失（LGD）およびデフォルト時のエクスポージャー（EAD）を判断するのにも役立ちます。 デフォルトの損失は、借り手のデフォルトが発生した場合に失われる金額です。 一方、デフォルト時のエクスポージャー（EAD）は、デフォルト時に銀行がエクスポージャーにさらされる合計値です。
高度な内部評価ベース（AIRB）システムと資本要件
国際決済銀行、連邦預金保険公社、連邦準備制度理事会などの規制機関によって設定された資本要件により、多くの金融機関で一定レベルの資産を保有するために必要な流動性の量が設定されます。 また、銀行と預託機関が営業損失と名誉撤退の両方を維持するのに十分な資本を確保します。 AIRBは、金融機関がこれらのレベルを決定するのに役立ちます。
