自営業の場合は、四半期ごとの推定納税額を送金する必要があります。 しかし、収入が月ごと、または年ごとに異なる場合、各四半期に支払う税金の額を決定するのは困難です。 1日の費用がかかるほど送金したくない、または納税申告時に衝撃的な税法案を受け取るほど少額にしたくない-支払えない支払い不足のペナルティ。
四半期ごとの推定納税額を計算するためにこれらの方法の少なくとも1つを使用すると、罰則が科せられたり予算が壊れたりする可能性を最小限に抑えることができます。 （詳細については、 自営業者向けの10の税制上の優遇措置を ご覧ください。）
- 昨年の収益に基づいて支払いを行う
自営業者の場合は、少なくとも昨年と同じ金額を支払うことで、ペナルティの支払いを避けることができます。 昨年の納税申告書で支払った合計税額を確認できます。 この戦略を採用するには、昨年の税金を4つの均等な支払いに分割し、IRSの四半期の期日である4月15日、6月15日、9月15日、1月15日までに送金します。最後になりますが、支払い不足のペナルティは支払われません。 たとえば、昨年4, 000ドルの税金を支払ったとします。 今年は、1, 000ドルの均等な支払いを4回送金します。 今年の終わりに税額を5, 500ドルで計算します。 ペナルティを支払うことなく、1, 500ドルの差額の小切手をIRSに送信できます。
前年に自営業者でなかった場合、納税申告日までに支払いを行わなかったというペナルティは発生しないことに注意してください。 1年を通していくら送るかを選択できますが、十分に送らないと、年末に大きな税金が請求される可能性があることに注意してください。 （詳細については、 ロス変換の単純な税計算を 参照してください。）
初めて自営業者になったときに助けを得る
あなたが一年中自分の税金を送ることに慣れていないなら、あなたのためにあなたの税金を処理するために自営業者または会計士を雇う友人と話すことは助けになります。 最高の正確な結果を得るために、いくら払うか、何を差し引くかを決めるのに役立ちます。 （詳細については、 クランチ番号を 参照して 理想的な会計士を見つけて ください 。） 事業費に別のクレジットカードまたは当座預金口座を使用する
特定の銀行口座またはクレジットカードの口座をあなたの事業費用に設定してください。 これは、収入から差し引かれる事業費を合計するときに役立ちます。 領収書を単独で保管するよりも簡単なのはなぜですか？ 1つか2つの領収書を失ったとしましょう。 すべてのクレジットカードおよび銀行口座の明細書を調べて、総事業費に追加する必要がある金額を見つける必要があります。 ただし、すべての取引が1つまたは2つの銀行口座またはクレジットカード口座にある場合、必要なときに費用を簡単に見つけることができます。
あなたの収入のランニング集計をしてください
あなたがあなたの収入のランニング集計を維持しない場合、あなたは年末にどれだけの税金を負っているのかというステッカーショックを受けるでしょう。 各四半期の終わりに収入を計算し、これを四半期ごとの支払いを再計算する必要があるかどうかの基準として使用します。 今年の初めにあなたが考えていたものだけに頼らないでください。 IRSの1040ESワークシートを使用して支払いを見積もる
収入が毎年変化する場合の四半期ごとの支払いを見積もる最良の方法は、IRS Webサイトにある1040ESワークシートを使用することです。 このワークシートは、請求の対象となる可能性のある特定の控除を考慮に入れて、予想される納税義務の計算をガイドします。 収入が変わった場合、四半期ごとの納税前にこのワークシートに再度記入できます。 たとえば、年の初めに、あなたが40, 000ドルを稼ぐと見積もるとしましょう。 したがって、四半期ごとに10, 000ドルを引き出すと見積もっています。 ただし、ビジネスは第2四半期に回復し、今年の終わりまでに70, 000ドルを稼ぐと信じる理由があります。 ワークシートに再度記入し、第1四半期に支払った金額を差し引き、残りの予想される納税義務を3で割って、残りの3四半期の支払いを決定します。
支払いを常に過大評価する、少なくとも少し
税制上の罰金は高くつく場合があります。 利息は、四半期ごとの支払期日から支払日までに支払った金額に対して請求されます。 2009年度の利子は、四半期に応じて年率5％から6％で変動しました。 したがって、税年度の第1四半期の支払いが不足している場合、第3四半期の支払いが不足している場合とは異なる金額を支払う必要があります。 各四半期の正確な支払い額がわからない場合にこれらのペナルティを回避するには、税金をわずかに過大評価します。 お金を失うことはありません。 年間納税申告書を提出するときに、税金の払い戻しとして返済したお金を受け取ります。 IRS Tax Help Lineをスピードダイヤルに配置する
特に、推定税を支払うことに慣れていない場合。 IRSの無料ヘルプラインは、800-829-1040の質問に答えるのに最適なソースです。 （ IRS Free File Tax Formsの使用方法を 確認して ください 。）
結論
あなたが自営業者であるとき、あなたのためにあなたの税金をするために誰かを雇わない限り、あなたはあなた自身の経理部です。 あなたに最適な方法が見つかるまで、推定納税額を計算するためのいくつかの異なる方法を試してください。 それまでの間、あなたが持っているすべての質問で助けを得る。 援助のための費用は、IRS税の援助ラインから無料でできる限り少なくなりますが、支払い不足のペナルティはありません。 （さらに読みたい場合は、 最も見過ごされがちな10の税額控除をご覧ください。 ）
