雇用主が退職後の貯蓄のために従業員に税制上有利な方法を提供したい場合、彼らは401（k）プランへの参加を提案するかもしれません。 また、従業員にSEP（簡易従業員年金）IRAを提供したり、会社の従業員数が100人以下の場合は、シンプル（従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン）IRAを提供したりします。
個人は、雇用主とは別にRothまたは従来のIRAを開くことができますが、雇用主から提供された場合のみ401（k）、SEP IRA、またはSIMPLE IRAにアクセスできます。 自営業者の場合、「雇用者」には所有者/従業員が含まれます。 名前が示すように、SEPおよびSIMPLE IRAは、雇用主が従業員の退職プランを簡単に設定できるように設計されています。 401（k）計画よりも管理上の負担が少ない。
重要なポイント
- 401（k）プラン（およびSEPおよびSIMPLE IRA）は、雇用主が提供する税繰延退職貯蓄口座です。個人は、従来型またはRoth IRAを設定することもできます。レベルはずっと低いです。
一般的に、59½歳に達すると、401（k）sおよびさまざまなタイプのIRAからペナルティなしで出金できますが、例外もあります。
401（k）s
401（k）は、雇用主が従業員に提供する税繰延退職貯蓄口座です。 従業員は自分のアカウントにお金を寄付し、雇用主はその寄付の割合を一致させることができます。
401（k）アカウントへの寄付は税引き前に行われます。 資金は、スポンサーが選択したさまざまな投資、通常は投資信託のラインナップで預けられます。 ファンドの選択は、特定のリスク許容度を満たすように設計されているため、従業員は自分が安心できる積極的または保守的なリスクのみを引き受けることができます。
多くの401（k）には、拠出を一致させるための権利確定要件がありますが、SEPおよびSIMPLE IRAは、拠出が行われるとすぐに100％確定します。
投資収益が発生し、化合物が非課税になります。 出金は、59½歳以上で行われている限り、通常の税率で課税されます。
多くの雇用主も、Roth 401（k）を提供し始めています。 従来の401（k）とは異なり、寄付は税引き後の資金で賄われているため、税控除の対象にはなりません。 ただし、適格な引き出しは免税です。
2020年の時点で、参加者は従来型またはRoth 401（k）に年間最大$ 19, 500を寄付でき、50歳以上の人には追加で$ 6, 500のキャッチアップ寄付が許可されます。 拠出限度額の詳細については、IRSから入手できます。
従業員は、401（k）からの融資または苦労の引き出しを許可される場合があります。 ローンの返済は通常、従業員の給与から差し引かれます。
IRA
IRAにはいくつかのタイプがあります。 個人の退職口座（IRA）（従来型またはRoth）は、個人が設定した税繰延退職貯蓄口座です。 SEPおよびSIMPLE IRAは、雇用主から従業員に提供されます。 それらは多くの点で401（k）アカウントに似ていますが、いくつかの違いがありますが、主なものは貢献限度とその仕組みです。
401（k）とは異なり、IRAは一般にローンを許可しません。
IRAアカウントは、銀行や証券会社などのカストディアンによって保持されています。 401（k）とは異なり、IRAでは、アカウント所有者は、株式、債券、CD、さらには不動産など、アカウント内のさまざまな資産を所有できます。 IRSルールによると、アートなどの一部のアセットはIRA内では許可されていません。
伝統的およびロスIRA
401（k）のように、従来のIRAへの貢献は一般に税控除可能です。 収益とリターンは免税となり、退職後の引き出しに税金を支払います。 Roth IRAへの寄付は税引き後のドルで行われますが、引出しは退職後は非課税です。
従来型およびRoth IRAの年間拠出限度額は2020年の時点で6, 000ドルであり、50歳以上の人には1, 000ドルのキャッチアップ拠出が許可されています。
SEP IRA
SEP IRAは、標準IRAよりも高い年間拠出制限があり、雇用主のみが1つのIRAに貢献できます。 2020年の時点で、雇用者は、拠出額が57, 000ドルを超えない限り、従業員の年間総給与の25％を拠出できます。
簡単なIRA
SIMPLE IRAの貢献は、SEP IRAおよび401（k）とは異なる働きをします。 雇用主は、従業員の年間拠出額の最大3％をマッチングするか、各従業員の給与の非選択的2％の拠出を設定できます。 後者は従業員の貢献を必要としません。
従業員の拠出限度額は2020年には13, 500ドルであり、50歳以上の従業員は最大3, 000ドルの追加のキャッチアップ拠出を行うことができます。
アドバイザーの洞察
ミシェル・マブリー、CFP®、AIF®
クライアント第1諮問グループ、 ミシガン州ハッティズバーグ。
401（k）は、雇用主が後援する計画で、選択的な延期を行うことができます。 年間20, 500ドルまでの寄付に加えて、50歳以上の2020年には6, 500ドルのキャッチアップ金額を寄付できます。 雇用主計画は通常、ある程度のマッチングの貢献を提供します。 個々のプランで概説されているように、ミューチュアルファンドまたはETFのメニューから選択できます。 IRAは雇用主に結び付けられていません。 収入が一定額を下回っており、雇用主制度の対象になっていない場合、年間最大6, 000ドルに加えて、50歳以上の場合は1, 000ドルのキャッチアップ拠出金を寄付できます。
IRAの利点は、投資の選択肢がはるかに大きく、ほぼ無限であることです。 それぞれのコストを考慮する必要があり、投資の選択によって異なります。
