401（k）プランと401（a）プランは、雇用主が提供する2種類の確定拠出型退職貯蓄プランです。 彼らは、彼らを定義する米国内国歳入法のセクション401から名前を取ります。
401（a）プランと401（k）プランの主な違いは、最初にそれらを提供する雇用主のタイプにあり、次に拠出と投資選択に関するいくつかの重要な規定にあります。
重要なポイント
- 401（a）プランは一般に政府および非営利の雇用主によって提供されますが、401（k）プランは民間セクターでより一般的です。401（k）プランへの参加は必須ではありませんが、401（a）プランでは、 401（a）プランへの従業員の貢献は雇用主によって決定され、401（k）参加者はプランへの貢献を希望する場合はどれくらいかを決定します。
401（a）プランの仕組み
401（a）プランは通常、企業ではなく、政府機関、教育機関、および非営利組織によって提供されます。 これらの計画は通常カスタム設計されており、組織にとどまる追加のインセンティブとして主要な従業員に提供できます。 従業員の拠出額は通常、雇用主によって設定され、雇用主も同様に計画に貢献する必要があります。 寄付は税引き前または税引き後のいずれかです。
教育機関は多くの場合、403（b）プランと呼ばれる関連プランを提供しています。
スポンサーとなる雇用主が拠出金と受給権のスケジュールを401（a）で確立しているため、これらの計画は従業員の滞在を奨励する方法で設定できます。 多くの場合、従業員の参加は必須です。 従業員が退職した場合、通常は、他の適格退職貯蓄プランにロールオーバーするか、年金を購入することにより、既得金額を引き出すことができます。
プランの投資の選択肢は雇用主によって決定され、制限される傾向があります。 特に、政府が後援する401（a）プランには、最も安全で最も保守的な投資オプションのみが含まれる場合があります。
401（k）プランの仕組み
401（k）プランは通常、民間部門の雇用主によって提供されます。 従来の401（k）は、従業員が給与から税引き前のドルを口座に寄付し、その寄付に対して税額控除を受けることを可能にします。 一方、Roth 401（k）は、税引き後のドルで賄われており、前払いの税制上の優遇措置はありません。 従業員は、IRSによって設定された限度まで、寄付を希望する金額を決定します。多くの雇用主は、従業員の寄付の少なくとも一部と一致しますが、法的に必要ではありません。
401（k）プランのスポンサーである雇用主は、参加者がどの投資オプションを利用できるかを選択しますが、受託者の義務に応じて、しばしば401（a）プランのスポンサーよりも幅広いオプションを提供するよう注意する必要があります行う。 プランは通常15〜30の投資オプションを提供しますが、その数はあまりにも多くの選択肢が参加者を混乱させることが調査により示されているため、近年減少しています。 401（k）プランの資産は税繰延ベースで発生し、従来の401（k）の場合、撤回されると通常の収入として課税されます。 Roth 401（k）からの引き出しは一般に非課税です。
