SEC Form NSAR-Aとは
SECフォームNSAR-Aは、証券取引委員会（SEC）に半年ごとに提出されたもので、NSARフォーム提出要件の一部として、会計年度の最初の6か月の終わりに投資管理会社を登録しました。 登録された投資管理会社に固有のNSARは、会社の年次および/または半年の株主報告に含まれる財務情報（株式の売却、ポートフォリオ回転率など）を開示することをそれらの会社に要求しました。
SECフォームNSAR-Aの分解
SECフォームNSAR-Aおよび関連するすべての申請は、1940年の投資会社法のセクション30（1940年法）および1934年の証券取引法のセクション13および15（d）でカバーされていました。 SECに半期および年次報告書を提出します。
投資会社レポートの近代化
2016年10月、SECは投資会社の報告を近代化することを目的とした変更を提案しました。 2018年6月1日から、フォームN-SARおよび関連するファイリングは投資会社による提出を要求されなくなりましたが、SECはフォームN-SARおよびその修正を引き続き受け入れます。過去に提出されたフォームN-SAR、2019年6月1日まで。フォームN-SARはフォームN-CENに置き換えられました。
フォームN-CENは、フォームN-SARで見つかった古いアイテムを置換または削除しますが、長い間考えられなくなったフォームN-SARおよび関連するファイリングと同じコンテンツの多くで構成されます。 登録されているすべての投資会社は、Forms N-CENをXML形式で提出する必要があります。 フォームN-CENは、問題のファンドの会計年度末日から75日以内に提出する必要があります。 ただし、フォームN-CENのコンプライアンス日（2018年6月1日）より前の会計年度末日があるファンドは、次の会計年度末まで最初のフォームN-CEN申告を行う必要はありません。 したがって、たとえば、ファンドの会計年度末日が5月31日の場合、2019年5月1日から75日以内に最初のフォームN-CEN申告を提出する必要はありません。ただし、ファンドの会計年度末日が6月1日はコンプライアンス日であるため、2018年6月1日から75日以内に最初のフォームN-CENを提出する必要があります。 Form N-SARおよび関連する提出書類とは異なり、Form N-CENは毎年提出されます。
