ラップアカウントまたは管理アカウントとも呼ばれる有料アカウントの人気が高まっています。 彼らは定額制で、手数料を必要とするブローカーによる過剰取引の問題を排除します。 ただし、退職口座がラップ料金プログラムで管理されている場合は、退職口座の残高から支払うか、自己負担で支払うかを検討する必要があります。
アカウント残高への影響
最初の考慮事項は、アカウントの残高から手数料を支払うと投資収益率がどのように減少するかです。
これらのラップ料金はアカウントの残高を減らします。 これにより、従来のIRAの場合は税繰延ベースで、Roth IRAの場合は非課税ベースで収益を継続的に発生させる資産の量が減少します。 時間が経つにつれて、この残高の減少は、退職後の口座への投資の全体的なパフォーマンスに大きな影響を与える可能性があります。
長期にわたってアカウントからラップ料金を支払うと、退職後の貯蓄に大きな影響を与える可能性があります。
たとえば、10％のリターンを獲得し、1％の料金を請求するラップアカウントがあるとします。 退職金からラップ料金を支払うと、5年間で投資収益率が8％減少します。
以下のグラフは、この減少を示しています。 100万ドルのIRA残高で始まり、年間10％のリターンを獲得し、1年あたり1％のラップ料金を支払う投資家の5年間のリターンの年間差を示しています。 1％の手数料は、見かけ上は小さいものの、年間収益にどれほど劇的に影響するかを見ることができます。
この例では、5年後の退職口座残高の合計差額は71, 851ドルであり、その後は毎年増加します。
自己負担のマイナス面
次に、自己負担の支払いによる潜在的な税の影響、つまり、すでに所得税の対象となっているお金を使用して料金を支払うことに注意する必要があります。
表1に示す例では、自己負担で支払うと、口座残高が71, 851ドル増加します。
ただし、この金額が退職口座から最終的に分配されると、Rothではなく従来の口座であると仮定して、該当する税率で所得税が課せられます。 より高い口座残高はより多くの税金を負います。
したがって、答えは、ラップで保持しているIRAのタイプに大きく依存します。 アカウントがRoth IRAの場合、分配額は非課税になります。 自己負担で支払う方がより有利な選択肢のようです。 しかし、従来の退職口座の場合、これは当てはまらない場合があります。
重要なポイント
- ポケットからラップ料金を支払う場合は、慎重に踏み込んでください。支払いがアカウントへの寄付としてカウントされないことを確認する必要があります。正しい手順については、アカウントプロバイダーに確認してください。
許可されていますか？
ラップ料金を自己負担で支払うことができるかどうかに関する長年の議論は、プライベートレタールーリング（PLR）200507021でIRSによって扱われました。
議論は、退職口座の手数料（ラップ料金の一部）を自己負担で支払うことができるかどうかに集中していました。 また、現在の規制ガイドラインの下では、そのような支払いは退職勘定への拠出として扱われるかどうかについても議論しました。
PLR 200507021で、IRSはラップ料金の支払いは退職口座への拠出として扱われないと結論付けました。
このPLRの結果、ラップ料金を自己負担で支払うことをためらっていた多くの退職口座サービスプロバイダーは、現在そうしています。 ラップアカウントを維持している場合は、サービスプロバイダーに問い合わせて、問題に関する彼らの立場を判断してください。
IRSは、PLR 200507021に基づいて自己負担でラップ料金を支払うことを許可しましたが、退職口座から支払われた料金の払い戻しを禁止する既存の規則には対応していませんでした。 したがって、ラップ料金を自己負担で支払う場合は、退職口座から引き落とされる前に料金を支払うことができる請求サービスまたはその他の規定を提供しているかどうかを退職口座プロバイダーに確認してください。
ラップ料金の使用例
一般に、プロバイダーが請求サービスを提供している場合は、ラップ料金の請求書を受け取ります。これには、支払いの期限が含まれます。 指定された期限までに支払いを行わなかった場合、通常、退職金から料金が引き落とされます。 支払いが引き落とされた後に料金を送金した場合、支払いは寄付と見なされ、これには適用される制限が適用されます。
45歳のジョンは、ラップ料金の5, 000ドルの小切手をIRAプロバイダーに送りました。IRAプロバイダーは、ラップがすでにジョンのIRAを引き落とした後にそれを受け取りました。 手数料が引き落とされた後に支払いが受領されたため、IRAプロバイダーは小切手をIRA拠出金として預けました。
ただし、ジョンはすでにIRAに4, 000ドルの寄付をしていました。 5, 000ドルの延滞は、過剰な貢献をもたらしました。
退職金残高からラップ料金を支払うかどうかを決定する際に考慮すべき主な要因は、投資収益率への影響です。
