目次
- 税務上の取り扱いの違い
- ロスの場合
- ロスをスキップする税の理由
- 従来のアカウントを使用してAGIを下げる
- ロスなしの収入理由
- ロスとレギュラーの両方を持つ
ファイナンシャルプランニングプロダクトのファミリーでは、Roth個人退職口座（IRA）または401（k）は、従来の退職口座のかっこいい弟のように見える場合があります。 実際、1998年に最初に導入されたRothバージョンは、標準の兄弟にはない魅力的な機能を数多く提供しています。必要な最小分配（RMD）がないこと、退職前に罰金なしでお金を引き出す柔軟性、および寄付をする能力70½歳を過ぎています。
ロスは確かにあなたの人生のある時点で理にかなっています。 ただし、他のバージョンでは、IRAまたは401（k）の従来のバージョンにも強い魅力があります。 多くの場合、どちらかを選択することは、現在どれだけ稼いでいるのか、仕事をやめたらどれだけ持ち込むのかによって決まります。
重要なポイント
- Roth IRAまたは401（k）は、退職後の収入が現在よりも高いと確信している場合に最も意味があります。収入（および税率）が現在よりも低くなると予想される場合、従来のアカウントは従来のアカウントでは、現在、より少ない収入をアカウントへの最大の貢献に充てることができ、より多くの利用可能な現金が得られます。
異なるアカウント、異なる税務処理
退職金口座のそれぞれの主要なタイプの簡単な復習です。 どちらも退職金を控除する人々に明確な税制上の利点をもたらします。 ただし、それぞれの動作は少し異なります。
従来のIRAまたは401（k）を使用すると、退職時にお金を取り出すときに税引前ドルで投資し、所得税を支払います。 次に、元の投資とそれらが獲得したものの両方に税金を支払います。 ロスは正反対です。 少なくとも5年間アカウントを持っている場合は、通常の税率で既に課税されているお金を投資し、いつでも好きなときにそれを引き出し、その収益を免税します。
ロスと従来のどちらかを選択する際の重要な問題は、口座の資金をタップし始めた時点で、所得税率が現在よりも高くなるか低くなるかです。 水晶玉の恩恵がなければ、それを確実に知ることは不可能です。 基本的に、あなたは経験に基づいた推測をすることを余儀なくされています。 たとえば、議会はその間、税法に変更を加えることができます。 時間の要因もあります：ロスを人生の後半に開いている場合、税制上の恩恵を享受するために配布を開始する前に、5年間それを保持できることを確認する必要があります。
ロスを取得する場合
収入の可能性をまだ理解していない若い労働者にとって、ロスのアカウントには明確な優位性があります。 これは、労働力を最初に入力するときに、パーセンテージで表される実効税率が1桁未満になる可能性が非常に高いためです。 あなたの給料は年々増加する可能性が高く、その結果、退職後の収入が増え、おそらくはより高い税率になります。 その結果、税負担を前倒しするインセンティブがあります。 ユタ州ファーミントンのPromontory Financial Planningの財務顧問であるCFPのBrock Williamson氏は、次のように述べています。 「成長と複利は投資に関する美しい真実の1つです。特に、ロスでの成長と複利は非課税です。」
もう一つの理由：あなたが若いなら、あなたの収入は何十年も複雑になります、そして、ロスであなたが退職時にそれを引き出すとき、あなたはそのすべてのお金にゼロ税を負います。 従来のIRAでは、これらの収益に税金を支払います。
一方、従来のIRAまたは401（k）を選択した場合、アカウントに対して同じ月額の拠出を行うためには、収入を退職に振り向ける必要があります。これは、ロスが本質的に両方の支払いを要求するためです。その収入額に対してあなたが支払った税金と税金。
少なくとも短期的には、これは従来のアカウントにはプラスです。 それでも、少し難しく見えます。 従来の退職基金に最大限の貢献をした後、ロスへの投資と比較して、節約した税金の全部または一部を投資することを選択したとしましょう。 ただし、これらの追加投資は税引き後のドルで行われるだけでなく、現金化すると収益にも課税されます。 これらの違いのために、最初にロスアカウントに投資する余裕がある全額を入れるよりも、長期的にはより多くの税金を支払うことになります。
Roth IRAを開かない場合
税金によるロスを忘れる
Rothに貢献するための税の議論は、もしあなたがピーク時の収入年にいたら、簡単に逆さまになる可能性があります。 現在、より高い税率区分のいずれかにいる場合、退職時の税率は下がるしかありません。 この場合、従来の退職金口座に寄付することで、税の不当な支払いを延期する方が良いでしょう。
最も裕福な投資家にとっては、とにかくロスのアカウントのIRS収入制限のため、決定は議論の余地があるかもしれません 。 2020年には、年間139, 000ドル（2019年は137, 000ドル）以上、結婚して共同で申告した場合は206, 000ドル（2019年は203, 000ドル）以上の収入がある場合、ロスに寄付することはできません。 低所得では、貢献は削減されますが、排除されません。 段階的廃止は、シングルファイラーの場合は124, 000ドルから、共同提出のカップルの場合は196, 000ドルからです。 これらの規則を法的に回避するための戦略はいくつかありますが、税率が高いものには、そうするための説得力のある理由がない場合があります。
収入が比較的低い場合、従来のIRAまたは401（k）を使用すると、ロスで貯めるよりも貯蓄者の税額控除としてより多くのプラン拠出金を得ることができます。
対照的に、伝統的なIRAへの貢献による収入のために失格することはありません。 ただし、社内で高度な報酬を与えられた従業員としての資格がある場合、拠出金の上限を上限とすることができます。
従来のアカウントを使用してAGIを下げる
従来のIRAまたは401（k）は、調整前総収入（AGI）を低下させる可能性があります。これは、税引き前の貢献がその数字から差し引かれるのに対し、Rothへの税引後の貢献は差し引かれないためです。 また、比較的控えめな収入がある場合、AGIを低くすると、貯蓄者の税額控除から受け取る金額を最大化することができます。
このプログラムでは、税金に差し戻される寄付の割合は、AGIによって異なります。 クレジットは、低所得労働者が退職後の計画により多く貢献するように設計されているため、AGIが低いほど、クレジットされる割合が高くなります。 2020年には、AGIが65, 000ドル（2019年は64, 000ドル）を超える共同申告者はクレジットを受け取りませんが、AGIが低い方は、寄付の20％から50％がクレジットされます。
その結果、税引前の退職金は、AGIを下げることで信用を高めることができます。 AGIがしきい値をわずかに上回っている場合、この低下は特に役立ちます。この数値が満たされれば、より大きなクレジットが提供されます。
ロスをスキップして即時収入を増やす
Rothをヘッジするもう1つの理由があります。これは、現在の所得へのアクセスと将来の潜在的な減税に関連しています。 Rothは、税引き後のドルでの寄付を余儀なくされているため、短期的には収入を増やすことができます。 対照的に、従来のIRAまたは401（k）では、アカウントが税引前収入を利用するため、同じ最大金額をアカウントに提供するために必要な収入は低くなります。
従来のアカウントを使用することによるその即時の利益が投資された場合、上記で議論したように、ロスは実際により良い税オプションを提供することができます。 それにもかかわらず、お金を投資する以外の多くの他の用途があります。 代わりに、税引前ドルでアカウントに最大の貢献をすることで「節約」された金額は、家を買う、緊急資金を作る、休暇を取るなど、いくつかの有用な、さらには重要な目的に使用できます。
要するに、従来の退職口座は財務の柔軟性を高めるということです。 退職する前に、他の目的のために追加の現金を手に入れながら、IRAまたは401（k）への最大許容拠出を行うことができます。
ロスとトラディショナルの両方の議論
キャリアの途中にいる場合、将来の税務ステータスを予測することは、暗闇の中で完全なショットのように思えるかもしれません。 その場合、同じ年に従来のアカウントとロスアカウントの両方に貢献できるため、ベットをヘッジできます。 主な規定は、2019年と2020年の合計拠出額が年間6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルを超えないことです。
従来型とロスIRAまたは401（k）の両方を所有することには、他の利点もあります、とCFPのCEOであり、ワシントン州ベリンガムにあるFinancial Plan、Inc.の創設者であるJames B. Twiningは言います。大きな長期介護費用またはその他の要因による「低税」年。 非常に低い税率または0％の税率で、これらの年に従来のIRAから引き出しを行うことができます。 また、大きなキャピタルゲインまたはその他の問題により、「高税」年になる場合もあります。 これらの年に、分配は、課税所得の合計により投資家がより高い段階的な課税ブラケットを入力する場合、大規模な伝統的なIRA引き出しで発生する可能性がある「ブラケットスパイク」を防ぐためにロスIRAから来ることができます。
