目次
- マッチングカットの影響
- カットを補う方法
- ボトムライン
雇用主は通常、困難な時期には401（k）退職プランへのマッチング拠出を制限または停止して、現金を節約し、時にはレイオフを回避します。 通常、このようなカットは一時的なものですが、一部の従業員の退職目標を狂わせる可能性があります。 また、貢献度を上げる、目標を下げる、退職を遅らせるなど、退職間近の個人に厳しい決定を下すこともできます。 後退の打撃は、次の手順を実行することで軽減できます。
重要なポイント
- 雇用主は、困難な時期に401（k）マッチング拠出を一時的に停止する場合があります。貢献、ロスIRAへの貢献、またはその両方。
貢献度削減のマッチングの影響
内国歳入庁（IRS）は、401（k）計画を一種の税務上適格な繰延報酬計画と見なしています。 従業員は、税金が査定されて取り除かれる前に、雇用主に一定額の賃金を計画に寄付させることを選択します。 拠出金は所得税が免除されるため、特定の年の従業員の課税所得が低下します。
通常、一致する貢献は、雇用主が自分の401（k）アカウントに貢献する従業員の給与の割合です。 雇用主は、労働者が自分の401（k）に対して行う拠出を一致させる必要はありません。 試合は単に従業員が退職のために貯金をする動機付けとなる単なる保持ツールです。
Fidelity Investmentsによると、2019年第1四半期末時点での会社の平均的な一致は、従業員の給与の4.7％であり、平均1, 780ドルでした。 たとえば、従業員数が1, 000人の雇用主が、平均一致に基づいて401（k）の一致を一時停止することを決定した場合、年間約178万ドルを節約できます。
雇用主の試合の中断は、しばしば労働者の士気を低下させ、退職プランへの参加を思いとどまらせる。 一部の人々は自分の拠出額を減らすか、まったく寄稿をやめるだけです。これは将来の退職貯蓄に大きな影響を与える可能性があります。
2020年の401（k）への最大拠出額は19, 500ドルであり、50歳以上の人には6, 500ドルの追加のキャッチアップ拠出金が利用できます（2019年の19, 000ドルおよび6, 000ドルから）。
たとえば、年収50, 000ドルの若年労働者が給与の5％（2, 500ドル）を拠出し、雇用主が1年間同じ額の従業員の試合を停止した場合、その労働者は25年後の退職後の節約額が13, 569ドル少なくなります。年率7％を想定しています。
マッチング貢献カットを補う方法
雇用主が一致する貢献を削減または排除する場合、従業員が回復するために行うことができる2つの動きと回避するための動きがあります。
寄付を増やす
拠出金を増やすと課税所得が下がることを忘れないでください。 すぐに寄付を増やす余裕がない従業員は、雇用主が自動エスカレーションを行っているかどうかを確認する必要があります。 これにより、労働者は、毎年1％から2％など、少しずつ増分を増やすことができます。 また、従業員は昇給したときに寄付を増やす必要があります。
ロスIRAを検討する
Roth IRAと、雇用主が後援する401（k）などの退職プランの両方に貢献することは可能です。 所得制限は適格性に影響を与える可能性があります。
Roth IRAへの寄付は401（k）への寄付のように税控除の対象にはなりませんが、引出しは退職後は免税です。 Roth IRAは、退職時に所得税が高額になると考える人にとって特に魅力的です。 また、給与の高い仕事に就いている年配の労働者よりも給与が少なく、税率が低い若い労働者にとっては賢明な選択かもしれません。 2019年と2020年のRoth IRAの年間拠出限度額は6, 000ドルです（50歳以上の場合はさらに1, 000ドル）。
401（k）をタップしないでください
退職前に401（k）から資金を引き出すことは、一般的に良い考えではありません。 59½歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティが発生する可能性が高く（いくつかの例外があります）、取り出される金額には所得税が課されます。 早期に退職基金に浸ることは、撤回された投資からのリターンの税繰延成長の損失を意味します。
103, 700ドル
フィデリティによると、2019年第1四半期末の平均401（k）残高は、快適な退職に必要なものとはかけ離れています。
ボトムライン
雇用者は、困難な時期に貢献のマッチングを制限または停止する場合があります。 通常、カットは一時的なものです。 雇用主が一致する貢献を削減する場合、401（k）にさらに貢献し、Roth IRAに貢献することにより、差を相殺します。 また、退職前に401（k）の資金をタップすることも一般的に悪い考えです。
