目次
- 括弧とレート
- キャピタルゲイン
- 控除
- 退職プラン
- クレジット
- 健康支出
- エステートとギフト
- ボトムライン
税の季節が迫っています。1月1日に始まる税年度の内国歳入庁からの数値は次のとおりです。
2021年に2020年の連邦税申告書の作成に使用する新しいIRS番号は、2020年4月に提出された連邦税に使用するものでは ない ことに注意してください。2020年4月には、2019年の税を申告します。
医療費、歯科費、州および地方の売上、公的慈善団体への慈善寄付の割合などの一部の控除は、2019年と同じ2020年のままです。ただし、標準控除、税額控除の所得基準、特定の税額控除、退職貯蓄制限が増加しました。
重要なポイント
- 結婚申告の標準控除額は、2019年から400ドル増加し、2020年の税務年度で24, 800ドルに上昇し、従来のIRAに控除可能な拠出を行い、Roth IRAに貢献するための適格性を判断するための所得範囲は、2020年にすべて増加しました。 2020年には、11.4百万ドルから1158万ドルの基本的な除外額があります。
括弧とレート
2020年の税年度では、単一の納税者の所得の最高税率は37％のままであり、収入は2019年の510, 300ドルから518, 400ドルを超えます。別途提出する既婚者（MFS）の場合。
次に高いしきい値までの他のレートの収入範囲は次のとおりです。
- 207, 350ドルを超えるシングルおよびMFS収入の35％（MFJの場合は414, 700ドル）; 163, 300ドル（MFJの場合は326, 600ドル）を超えるシングルおよびMFS収入の場合は32％; 85, 525ドル（MFJの場合は171, 050ドル）を超えるシングルおよびMFS収入の場合は24％; MFSの収入が40, 125ドル（MFJの場合は80, 250ドル）を超える; シングルおよびMFS収入が9, 875ドル（MFJの場合は19, 750ドル）を超える場合は12％。
所得が9, 875ドル以下（共同で申告する既婚者の場合は19, 750ドル）の独身者と夫婦が別々に申告する場合の最低料金は10％です。
世帯主（HOH）のファイリングステータスを使用している場合、所得のしきい値は、37％、35％、および32％の括弧内の独身者のレートと同じです。
他のHOHブラケットでは、収入のしきい値は85, 501ドル（2019年の84, 201ドルから）で、24％ブラケットでは163, 300ドルです。 22％ブラケットで53, 701〜85, 500ドル。 12％ブラケットで14, 101〜53, 700ドル。 10％のブラケットで最大$ 14, 100。
キャピタルゲイン
長期キャピタルゲイン率の所得基準も引き上げられました。
- シングルおよびMFS収入が0％で最大40, 000ドル（2019年の39, 375ドルから）; MFJで最大80, 000ドル。 HOHは最大53, 600ドル、単身所得は40, 001〜441, 450ドルの15％。 MFJで80, 001〜496, 600ドル。 MFSで40, 001〜248, 300ドル。 HOHが53, 601〜469, 050ドル、441, 450ドルを超える単身所得が20％。 MFJで496, 600ドルを超える。 MFSが248, 300ドルを超える。 HOHが469, 050ドルを超えています。
控除
既婚申告の標準控除額は、2020年の税務年度の合計で24, 800ドルに上がり、2019年から400ドル増加します。単独の納税者と既婚者の個別申告の場合、標準控除額は2020年に12, 400ドル、200ドル増加します。 世帯主の場合、税額2020年の標準控除額は$ 18, 650で、300ドル増加します。
税務上の2020年の単一申告者の代替最低税額（AMT）免除額は72, 900ドル（2019年から1, 200ドル増加）で、518, 400ドルから段階的に廃止され始めます。 共同で申請する夫婦の場合、AMT免除額は113, 400ドルで、1, 036, 800ドルから段階的に廃止され始めます。
退職プラン
401（k）、403（b）、ほとんどの457プラン、連邦政府の節約貯蓄プラン（TSP）などの雇用者退職プランに参加する従業員の拠出限度額は、2019年の19, 000ドルから19, 500ドルに引き上げられました。 50歳以上の従業員のキャッチアップ拠出限度額は、2019年の6, 000ドルから6, 500ドルに増加します。
2020年のSIMPLE退職金口座の拠出限度額は、2019年の13, 000ドルから13, 500ドルに引き上げられました。
従来の個人退職口座（IRA）に控除可能な拠出を行い、Roth IRAに寄付し、セイバーズクレジットを請求する資格を決定するための所得範囲は、2020年まですべて増加しました。
標準控除、税区分の所得基準、特定の税額控除、および退職貯蓄制限はすべて緩やかに増加しています。
納税者は、特定の条件を満たす場合、従来のIRAへの寄付を差し引くことができます。 その年の間に、納税者またはその配偶者のいずれかが職場での退職プランでカバーされていた場合、控除は減額または段階的に廃止される可能性があります。 （納税者も配偶者も職場での退職プランの対象になっていない場合、控除の段階的廃止は適用されません。）2020年の段階的廃止の範囲：
- 職場の退職プランでカバーされている単一の納税者の場合、段階的廃止の範囲は65, 000ドルから75, 000ドルで、64, 000ドルから74, 000ドルまでです。IRA拠出を行う配偶者が職場の退職プランでカバーされているMFJの場合、段階的廃止の範囲は104, 000ドルから124, 000ドル：職場の退職プランでカバーされておらず、カバーされている誰かと結婚しているIRA貢献者の場合、カップルの収入が193, 000ドルから203, 000ドルの間で、196, 000ドルから206, 000ドルの間であれば、控除は段階的に廃止されます。
職場の退職プランの対象となる別の申告書を提出する既婚者の場合、段階的廃止の範囲は年間の生活費の調整の対象ではなく、0ドルから10, 000ドルのままです。
Roth IRAに寄付する納税者の所得の段階的廃止の範囲は、独身者と世帯主に対して124, 000ドルから139, 000ドルで、2019年から2, 000ドルの増加です。共同で提出する夫婦の場合、所得の段階的廃止の範囲は196, 000〜206, 000ドルで、3, 000ドルの増加です。
低所得および中所得の労働者の貯蓄者のクレジット（別名、退職貯蓄拠出クレジット）の所得制限は、2019年の64, 000ドルから、共同で申請する夫婦で65, 000ドルです。 世帯主は48, 750ドル、48, 000ドルから増加。 独身者と既婚者が別々に申請する場合は32, 500ドルで、32, 000ドルから。
クレジット
課税年度2020年の最大稼得所得控除（EIC）は、3人以上の適格な子供を抱える適格な納税者の場合、2019年の合計6, 557ドルから6, 660ドルです。
税務上の2020年の場合、結婚合同申告者が生涯学習クレジットの削減を決定するために使用する修正調整総所得（MAGI）の金額は118, 000ドルで、2019年の税務年度の116, 000〜136, 000ドルから138, 000ドルに段階的に廃止されます。世帯主の場合、2020年のMAGIの範囲は、2019年の58, 000ドルから68, 000ドルから59, 000ドルから69, 000ドルです。結婚している個人が別々に申告している場合、クレジットを請求することはできません。
健康支出
2020年から始まる課税対象年については、従業員の給与の減額のための健康の柔軟な支出アカウント（FSA）への寄付の上限は2, 750ドルで、2019年の制限から50ドル増加しています。
健康貯蓄口座（HSA）で自己のみを補償する加入者である2020年税年度の場合、計画には2019年税年と同じ2, 350ドル以上の年間控除額が必要です。 ただし、3, 550ドルを超えず、2019年の税年度から50ドルの増加です。自己負担の場合、自己負担費用の最大額は4, 750ドルで、2019年から100ドル増加します。 2019年の4, 650ドルから4, 750ドルです。 控除額は、税額2019年の上限から100ドル増の7, 100ドルを超えることはできません。家族保険の場合、自己負担費用の上限は、税年2020年の8, 650ドルで、2019年から100ドルの増加です。
エステートとギフト
2020年に亡くなった子孫の地所の基本除外額は1, 158万ドルで、2019年に亡くなった子孫の地所の1, 140万ドルから増加しました。
ギフトの年間除外額は、カレンダー2019年と同様に、カレンダー2020年で15, 000ドルです。
ボトムライン
IRSのインフレ調整は、納税者が連邦税を少しだけ簡単にすることを目的としているため、最新の数値をすべて把握することで利益が得られます。 それらを使用して、2020年の税年度を計画し、2020年を通じて収入、退職貯蓄、支出を追跡します。
