毎年、何千人もの人々が、ラスベガスやリノのネバダ州の都市などのギャンブルのホットスポットに旅行して、カジノで大勝することを望んでいます。 これらの夢想家の財布のほとんどは、到着時よりも帰りの旅行で薄くなりますが、幸運な人はたくさんのお金を持ち帰ります。 ラスベガスやリノでギャンブルをしているときに大金を獲得した場合、すべてのペニーを悲しいことに保つことはできません。 ギャンブルの賞金は課税対象であり、内国歳入庁（IRS）はカジノの略奪品のシェアを望んでいます。 富を求めてベガス旅行に着手する前に、将来のIRSとの混乱を避けるために、ギャンブルに関連する税法を理解してください。
ギャンブル収入は課税対象ですか？
答えはイエスですが、大当たりのギャンブル税法の良い点は、所得税とは異なり、ギャンブル税は累進的ではないということです。 スロットマシンで1, 500ドルを獲得しても、ポーカーテーブルで100万ドルを獲得しても、ギャンブルでの賞金に対する税率は常に25％のままです。 大きなスロットマシンのジャックポットを獲得すると、カジノは賞金を請求するときに25％を差し控える必要があります。 また、W2-Gと呼ばれるIRSフォームを提供し、賞金を政府に報告します。
重要なポイント
- 所得税とは異なり、ギャンブル税は累進的ではありません。IRSは、ギャンブルや賭け金を勝ち取ったお金を課税所得とみなします。
IRSはギャンブル収入をどのように考慮しますか？
IRSは、ギャンブルや賭博で獲得したお金、または獲得したアイテムの公正市場価値を課税所得と見なします。 ギャンブルの収入は、カードゲームやカジノだけに限定されません。 競馬場、ゲームショー、宝くじ、さらにはビンゴからの賞金も含まれます。 厳格な記録保持要件がありますが、ギャンブルの損失を差し引くことができる場合があります。
カジノはギャンブル収益をIRSに報告しますか？
はい。ただし、カジノが賞金を報告するきっかけとなる特定のしきい値があります。 IRSに報告する必要があるギャンブルの賞金のしきい値は、ゲームの種類によって異なります。 競馬場では、最初の賭け金の$ 600または300倍を超える賞金を報告する必要があります。 スロットマシンとビンゴの場合、1, 200ドルを超える賞金をすべて報告する必要があります。 ポーカートーナメントでは、5, 000ドル以上の賞金を報告する必要があります。
ただし、カジノは、ブラックジャック、クラップス、ルーレットなどの特定のテーブルゲームで多額の賞金を獲得したプレイヤーに、源泉徴収やW2-Gを発行する必要はありません。 IRSが要件をこのように差別化した理由は完全には明らかではありません。 スロットマシンは純粋なチャンスのゲームですが、テーブルゲームにはある程度のスキルが必要です。 テーブルゲームでチップを現金化すると、カジノはあなたがどれだけのお金を始めたのかを確実に判断できません。
W2-Gを受け取っていなかったり、ブラックジャックの賞金から源泉徴収されていたとしても、これはあなたが勝ったことをIRSに報告する義務を免除するものではありません。 賞金を請求するカジノではなく、その年の税金を申告するときに自分で行うだけです。
プロのギャンブラーに対する税金
ギャンブルが個人の実際の職業である場合、ギャンブルの収益は通常、通常の収入と見なされ、納税者の通常の実効所得税率で課税されます。
自営業者として、収入と支出はスケジュールCに記録する必要があります。
プロのギャンブラーは、スケジュールAではなくスケジュールCを使用して、ギャンブルの損失を人件費として差し引くことができます。
非居住者に対するギャンブル所得税の要件
IRSは、米国の非居住者にギャンブルの賞金をフォーム1040NRで報告することを義務付けています。 このような収入は、一般に30％の定率で課税されます。 一般に、非居住外国人はギャンブルの損失を差し引くことができません。 米国とカナダの間には租税条約があります。 これにより、カナダ国民はギャンブルの勝利金額までギャンブル損失を差し引くことができます。
ギャンブル損失は控除可能ですか？
ギャンブルで失ったお金は、税金の目的で賞金から差し引くことができます。 ただし、勝ち取った額を超えるギャンブルの損失は、税金の償却として請求することはできません。 ベガスでシャツを紛失した場合、減税の形での裏地はありません。
個々の州はギャンブルの賞金を課税しますか？
一部の州では、ギャンブルの勝者が勝った州でギャンブルの勝ちを要求する必要があります。 ほとんどの州は、居住地に関係なく、州で得たすべての収入に課税します。 さらに、居住国は賞金を報告することを要求しますが、非居住国に既に支払われた税金の控除または控除を提供します。
