一般に、一時金として受益者に支払われる生命保険の死亡給付は、生命保険の支払の受取人への収入として含まれ ません 。 この非課税の除外には、養老保険契約、労災保険契約、雇用主のグループ計画、または事故保険と健康保険契約の下で行われる死亡給付金の支払いも含まれます。
分解する
愛する人の亡命は計画も予見もできませんが、IRSが必要のない場所で徴収するのを避けるために、経験豊富な税務および不動産のプランナーと協力することも同様に重要です。 したがって、この記事は、「ハウツー」ではなく、生命保険が適切な場所にあることを確認するためのチェックリストのように使用する必要があります。 あなたの保険の支払いが適切な場所に行くことを確認するためにあなたの不動産プランナーと再確認することは完全に受け入れられます。
超過利子に対する税金
1つの保険料が保険の額面に等しい払い戻しされない生命年金契約と保険契約が組み合わされている場合、除外は適用されません。 たとえば、死亡給付額が250, 000ドルで、受益者が一時金ではなく毎月の支払いを選択した場合、250, 000ドルを超える額の追加利子は課税対象となります。
生命保険とは対照的に、受益者が相続年金に支払う税額は、年金契約の構造と、受益者が生き残っている配偶者であるかどうかによって異なります。 また、継承された年金が、401（k）などの被相続人の定義された拠出計画の一部であった場合、受益者がいつ分配金と金額を受け取るかに関して、退職促進のためのすべてのコミュニティの設定（SECURE）法の規則が適用される場合があります未払いの税金。 年金に関する規則は複雑になる可能性があるため、納税義務について資格のある税務専門家に相談することが重要です。
所有権と不動産計画の複雑さ
生命保険の死亡給付金は通常、受益者への所得税から除外されますが、死亡時に保険契約者が死亡者である場合、死亡者の財産の一部として含まれます。 不動産の一部としてのこの包含は、連邦および州レベルの両方で不動産税に支払われる利益を受ける可能性があります。 ただし、生命保険証書の所有者が故人以外の人である場合、遺産の包含は回避できます。 この割り当ては、死亡日より3年以上前に行われている必要があります。そうでない場合、IRSは故人を相続税の目的で保険契約者と見なします。
アドバイザーの洞察
スティーブコブリン、LUTCF
スティーブンH.コブリン、LUTCF 、ニュージャージー州フェアローン の会社
生命保険は望ましい税制上の利点を提供しますが、完全に非課税ではありません。 生命保険の給付に課税する方法は次のとおりです。
- 普遍的な生命保険から過度に撤回する。未払いのローンで現金価値保険を終了する。総保険料を上回る配当を受け取る。適格退職プランに生命保険を入れる分割ドル契約を使用して生命保険を購入する元従業員に保存されている保険契約を収集する大規模な不動産がある場合に保険契約の所有権の発生率を保持する一部のみを割り当てるポリシーをギフトとしてお気に入りの慈善団体に引き渡します。ポリシーを価値のために譲渡します。
ボトムライン
デフォルトでは、生命保険は受益者に課税されませんが、投資が適切な場所にあることをファイナンシャルプランナーと再確認することが重要です。 上記の落とし穴を回避することで、不要な税金を数万ドル節約できます。
