登録された退職貯蓄プラン（rrsp）控除とは何ですか？

登録済み退職貯蓄プラン（RRSP）控除とは何ですか？

登録された退職貯蓄プラン控除は、カナダの納税者が貯蓄プランに毎年拠出し、その年の課税所得から控除できる最大額です。

通常、この金額は、納税者の前年度の収入の18％で、年間限度額までです。 2019年の税年度のRRSP制限は26, 500ドルです。 2020年には27, 230ドルに、2021年には27, 830ドルに上昇します。

個人の貢献限度は、オンラインで入手可能なフォームT1028に記入することにより決定できます。

もちろん、誰でも許容される最大値よりも少なく貢献できます。これは課税所得からの控除であるため、個人所得税の対象となる所得額を最小限に抑えるために最大額を節約することは納税者の最大の利益になります。

RRSP控除とは、納税者が退職口座に投資してその年の所得税から差し引くことができる最大額で、一般的には、上限は前年の稼得所得の18％で、上限は毎年変更されます。上限を超えていますが、最高の税控除を利用することは彼らの最大の利益です。

カナダの納税者は、銀行、信用組合、信託会社、保険会社などの金融機関を通じて、登録された退職貯蓄プランを設定できます。金融機関は、RRSPの種類と利用可能な投資について顧客に助言します。

特に、既婚者には決断が必要です。カナダ政府のサイトでは、夫婦が退職後の収入を両パートナー間で均等に分配するために、配偶者または慣習法のパートナーRRSPを設定できると述べています。

自己管理RRSPを使用すると、投資家は自分で投資を選択し、自由に売買できます。

高収入のパートナーが低収入のパートナーに貢献すれば、最大の利益が得られます。その場合、寄付者はその年の寄付に対する税額控除の即時の利益を得るでしょう。しかし、退職時に低所得層になる可能性が高い年金受給者は収入を受け取り、それを報告します。

一般に、RRSPアカウントに投資したお金とその投資の収益は、現金化、引き出し、またはプランからの支払いを受け取るまで延期されます。ほとんどの場合、それは退職後です。

RRSPプランは、ロックインされている場合とロックインされていない場合があります。

ロックイン退職制度、またはLIRAは、会社または政府の年金制度に似ています。雇用者のみが口座にお金を寄付できます。退職前の引き出しは許可されておらず、退職後の引き出しは年金のように定期的に支払われます。（一部の州では、いくつかの困難な撤退が許可されています。）

ロック解除されたプランでは、いつでも引き出しが許可されますが、その税年度に所得税を支払う必要があることに注意してください。

いずれにせよ、RRSPの寄付はRRSP発行者に直接行われます。