デジタル通貨への関心の高まりと、新しいビジネスと従来のビジネスの両方に対するその影響のすべてに加えて、これらの新しい技術と通貨の法的影響について明確にする必要性が高まっています。 世界中の政府、規制当局、中央銀行、およびその他の金融機関がデジタル通貨の性質と意味を理解するために努力しているため、個人投資家はこの新しいスペースに多額の投資を行うことができます。 一方、投資家は暗号通貨を売買する際に特定の法的リスクを負います。
デジタル通貨は従来の電子マネーと混同しやすいかもしれませんが、同じではありません。 同様に、物理的に所有したり、当事者間で譲渡したりすることができないため、従来の現金通貨とは異なります。 デジタル通貨の法的地位の曖昧さの多くは、従来の通貨および支払いシステムと比較して、スペースが最近人気を博したという事実によるものです。 以下では、暗号通貨への投資に関連する新たな法的影響のいくつかを検討します。
プロパティとしての暗号通貨
暗号通貨の投資家にとって最も重要な法的考慮事項の1つは、中央当局が暗号通貨の保有を見る方法に関係しています。 米国では、IRSは暗号通貨を適切な通貨としてではなく、財産として定義しています。 つまり、個人投資家は、デジタルコインを購入した場所に関係なく、暗号通貨の費用と利益を年次申告書で報告するという点で、キャピタルゲイン税法の対象となります。
暗号通貨空間のこの側面は、米国の納税者にとって混乱と複雑さの層を追加しますが、困難はそれだけではありません。 実際、外国為替で保有を購入したデジタル通貨投資家が追加の報告措置に直面する必要があるのかどうかは不明のままです。 CNBCのレポートによると、「海外で10, 000ドルを超える人は、通常、毎年財務省と一緒に外国銀行および金融口座のレポート（FBAR）に記入する必要があります。別の法律-外国アカウント税コンプライアンス法、またはFATCA--特定の米国納税者は、IRSで税金を申告するときに、フォーム8938で海外口座を説明する必要があります。」
元連邦検察官のケビン・F・スウィーニーは、外国の暗号通貨取引所が米国のデジタル通貨投資家の税務問題をどのように複雑にするかについてのヒントを提供しました。 」と説明し、IRSからのガイダンスの欠如が投資家と税務専門家の両方にとって不確実性の「ブラックホール」を生み出したと付け加えました。 「納税者がそれを知っており、それをしなかった納税者に罰則を発することを期待するなら、実務家がFBAR要件があるかどうかを100％把握することさえできないとき、それはひどく不公平に見えるでしょう」とスウィーニーは付け加えました。
これはすべて、暗号通貨の利益と損失の報告に関しては、デジタル通貨の投資家が税務専門家の助言に従うために特別な予防措置を講じる必要があることを示唆しています。 規則は絶えず変化しているため、昨年または数か月前に法的に認められていた可能性があるものが、法的懸念の原因となる可能性があります。
分散状態
多くのデジタル通貨の大きな魅力の1つは、個々の投資家の潜在的なリスク要因でもあります。 ビットコイン（BTC）は、分散化されているという点で他の暗号通貨の道を開いています。つまり、物理的に存在せず、中央当局によって支援されていません。 世界中の政府がさまざまな方法で規制力を主張するために介入しましたが、BTCやその他のデジタル通貨は、どの司法管轄区や機関にも関係していません。 一方で、これにより投資家はこれらの機関に見られることから解放されます。 しかし一方で、このステータスは法的な合併症を引き起こす可能性があります。 デジタル通貨の価値は、他の所有者や投資家がデジタル通貨に帰属する価値に完全に依存しています。 これは、すべての通貨（デジタルまたは不換）に当てはまります。 デジタル通貨の価値を支持する中央当局がなければ、投資家は取引や所有権との合併が生じた場合、不自由なままになる可能性があります。
分散状態の結果としての暗号通貨に関連する別の潜在的なリスクは、トランザクションの詳細に関係しています。 他のほとんどのトランザクションでは、物理的に存在する通貨が変化します。 電子マネーの場合、信頼できる金融機関が預金と債務請求の作成と決済に関与しています。 これらの概念はどちらも暗号通貨トランザクションには適用されません。 この根本的な違いにより、さまざまな種類のデジタル通貨取引の当事者間の法的混乱が現実的な可能性があります。 繰り返しますが、これらの通貨の分散状態のため、これらの状況での法的手段の経路を評価することは困難です。
事業者登録とライセンス
ますます多くの企業が、支払いの形式としてデジタル通貨を利用しています。 他の金融分野と同様に、企業は特定の管轄区域および活動の登録および免許の取得を求められる場合があります。 デジタル通貨の法的状況は複雑で進化しているため、この分野は暗号市場で事業を行う企業にとってはあまり明確ではありません。 たとえば、暗号通貨のみを受け入れる企業は、ライセンスを登録または取得する必要はまったくありません。 一方、管轄区域によっては、特別な考慮事項に従う必要があります。 責任は、事業主と管理者にあり、地方レベルと州レベルの両方で業務を行うための適切な法的手続きに従っていることを保証します。 たとえば、連邦レベルでは、金融機関は、マネーロンダリングや詐欺、資金の送信などに対する保護に関連する特定の活動を維持する必要があります。 このような考慮事項は、デジタル通貨を扱うビジネスにも適用されます。
詐欺とマネーロンダリング
暗号通貨は犯罪組織に詐欺、マネーロンダリング、およびその他の多くの金融犯罪を犯す新しい手段を提供すると広く信じられています。 これは、この新しいテクノロジーを使用してこのような犯罪を犯そうとしないほとんどの暗号通貨投資家に直接影響を与えることはありません。 ただし、金融犯罪の被害者であるという不幸な立場にいる投資家は、従来の詐欺被害者と同じ法的選択肢を持たない可能性があります。
この問題は、デジタル通貨の分散状態にも関連しています。 たとえば、暗号通貨の交換がハッキングされ、顧客の持ち物が盗まれた場合、不足している資金を回収するための標準的な慣行は頻繁にありません。 このように、デジタル通貨の投資家は、暗号通貨資産を購入して保有することにより、ある程度のリスクを負います。 このため、デジタル通貨に関連する開発者や新興企業は、デジタルコインとトークンを保持する安全な手段の作成に多大な注意を払っています。 それでも、新しいタイプのウォレットが常にリリースされており、暗号通貨の交換は常にセキュリティ対策を改善していますが、投資家はこれまでのところ、暗号通貨の所有に関連する法的リスクを完全に排除することはできませんでした。 。
