ウォッシュとは？
ウォッシュとは、正味合計ゲインがゼロになる一連のトランザクションです。 たとえば、投資家は、ある投資で100ドルを失い、別の投資で100ドルを得ることができます。 それは洗浄です。 しかし、投資家にとって税の意味合いは複雑になる可能性があります。
ウォッシュは、損益分岐提案とも呼ばれます。
重要なポイント
- 投資において、ウォッシュとは等しい利益によって相殺される損失であり、税務上、ウォッシュは控除として使用できる投資損失です。在庫が再度購入されます。
ウォッシュを理解する
ウォッシュの場合、2つのトランザクションが互いに打ち消し合い、効果的に損益分岐点を生み出します。
企業が25, 000ドルを費やして商品を生産し、それを25, 000ドルで販売すると、結果は洗い流されます。 投資家が投資の売却で5, 000ドルを失い、別の投資で5, 000ドルを獲得した場合、取引は洗浄されました。
それは十分簡単ですが、IRSは投資家によるウォッシュセールに関する複雑な税法を有しており、投資の損失の請求に関連しています。 具体的には、この規則は、投資家が損失で証券を売却し、その後同じ証券または30日以内に実質的に同一の証券を買い戻す場合、損失を主張することを防ぎます。
たとえば、投資家がAnheuser-Busch（BUD）の株式100株を10, 000ドルで購入するとします。 わずか6週間後、100株の価値は7, 000ドルに低下します。 投資家は、税時に3, 000ドルのキャピタルロスを差し引くことを望んで100株すべてを売却しますが、1週間後、BUDが本当の掘り出し物であると判断し、再び100株を買います。
限られた期間内に同じ証券が買い戻されたため、税務上、最初の損失を請求することはできません。
投資家は損失を出して株を売ることはできず、30日以内に同じ株を再び購入することはできますが、それでも損失を控除として請求できます。
ただし、洗浄により実現される損失は完全に無駄にはなりません。 損失は、BUDの2回目の購入のコスト基準に適用できます。 これにより、購入した有価証券のコスト基準が高くなるため、株式売却時の将来の課税所得の規模が縮小します。 洗浄の利点は遅れていますが、消えていません。
さらに、ウォッシュ証券の保有期間は、交換証券の保有期間に追加されます。 この例では、投資家はその株式の保有期間に6週間を追加し、長期キャピタルゲインに対する15％の有利な税率の適用をはるかに容易にしました。 （その低い税率の資格を得るには、在庫を1年間保持する必要があります。）
洗浄が違法な場合
一部の洗浄販売は、ポンプとダンプのスキームに似ているため違法です。
たとえば、投資家は、ある証券会社を使用して株式を購入し、その後、投資家の関心を刺激する目的で別の証券会社を通じて株式を販売することはできません。
