自発的な準備金の定義
任意準備金は、保険会社が保有する準備金です。 政府機関はしばしば、金融機関および保険会社の準備金要件を規制して、支払能力を確保しています。 自発的準備金は、追加保有の流動資産として知られています。
自発的な準備金の内訳
保険会社は自発的な準備金を保有しており、財政的に安定しており、流動性比率を改善しているように見えます。 そのような要件は多くの場合、保険会社によって内部で合意されており、法律によって決定されることはありません。 州の規制当局は、National Association of Insurance Commissioners（NAIC）が管理するInsurance Regulatory Information System（IRIS）のツールを使用して、保険会社の支払能力を判断します。
保険規制情報システムは、どの保険会社がソルベンシー問題に直面しているかを判断するために使用できる比率を計算するために、保険会社によって提出された財務情報をマイニングします。 IRISは、許容範囲内の比率値の範囲を決定します。範囲外の値は、保険会社をより綿密に調査する必要があることを示します。
IRISシステムは、保険会社が保険規制当局に提出する必要がある財務諸表に基づいて、財務比率を自動的に生成します。 これらの比率から生成されたレポートには、レビューされた各保険会社、各企業から導出された財務比率、および各財務比率が含まれるべき範囲がリストされます。 通常の範囲外の企業は、規制当局の注意を喚起されます。
埋蔵量調整法
保険会社にとって、準備金はバランスをとる行為です。 彼らは、州の規制当局が必要とする最低額を維持しようとしますが、それ以上の準備金を増やすと、利害関係者により多くの価値を生み出すために使用できる資本を吸い上げます。 損害保険会社の場合、さまざまな税法と会計慣行により、大災害などの偶発事態に備えて余分なお金を確保することはできません。
引当金の標準レベルには、保険会社の総収益の8〜12％が含まれます。 これらの要件は、企業が現在想定しているリスクの種類に依存するため、実際に修正されることはありません。
準備金要件は、規制当局にとって変化する分野です。 2016年、生命保険会社に「原則ベースの予約」と呼ばれるものを推奨するNAICレポートの後、約46の州が、生命保険会社が販売する成長する商品のより複雑な現実を反映するために古い方式を変更するように動きました。 新しいフォーミュラは、準備金として知られる保険会社の現金のすべての計算にワンサイズを適用するのではなく、経済状況や業界の保険会社の経験に合わせて調整することを目的としています。 NAICは、古いフォーミュラが、時には過剰で、時には不適切な埋蔵量をもたらしたことを発見しました。
