目次
- 第二の家を手に入れる
- バケーションホーム投資に関するIRS
- バケーションホームの販売
- 2番目の住宅所有者のためのヒント
住宅を購入するというアメリカンドリームは、過去50年間でかなりの変化を遂げており、2番目の、または休暇の家に拡大しています。 しかし、湖sideにあるこれらのコテージ、山の小屋、ビーチの小屋は、所有者が次の休暇のために時間を稼ぎ、住宅ローンと固定資産税の請求書を作成している間、年の90％が空っぽになることがよくあります。
もちろん、不在時に別荘にほこりを集める代わりに、仕事以外の時間を楽しみたい他の人にレンタルすることもできます。 賃貸は有利な場合がありますが、税務上の影響を考慮する必要があります。
重要なポイント
- IRSは、2週間未満滞在して残りの期間レンタルしようとすると、2番目の家を投資不動産とみなします。レンタル損失は、他のレンタルからの収入に対してのみ相殺することができます。 t運営またはS-corporation。バケーションホームを所有している期間の長さは、支払うキャピタルゲインに影響します。賃貸目的で2番目のホームを所有していて、150, 000ドル未満のAGIがある場合は、積極的に管理を開始しますそれ。
第二の家を手に入れる
二次住宅の購入と維持は、莫大な財政的決断です。 2番目の家には最初の家のすべての費用があり、多くの場合はそれ以上ですが、IRSからの簡単な償却はありません。
2番目の家の購入を検討している場合、最初のステップの1つは、住宅ローンで購入の資金を調達するか、現金を支払うかを決定することです。 あなたが決定するのを助けるために、あなたの休暇の特性がある場所の貸し手からの金利を調査するために住宅ローン計算機を使用してください。 それから、毎月の住宅ローンの支払いの総費用の見積もりを集めたら、あなたの財政を調べて、住宅ローンを取るか、または現金を払うことがより理にかなっているかどうかを確認します。
740万
全米住宅建設業者協会と国勢調査局によると、2番目の住宅ローン税控除の対象となる米国の住宅数は、総住宅ストックの5.6％に相当します。
バケーションホーム投資に関するIRS
セカンドホームは、IRSにとってグレースポットのようです。 レンタルの損失はすべて「受動的損失」または「趣味の損失」です。 これらは、他のレンタルのような他の受動的活動、運営を支援しないプライベートパートナーシップ、またはS-corporationからの収入に対してのみ償却できます。 使用できない受動的損失は、別荘を売却するまで繰り越されます。 不動産を売却すると、過去の損失を使用して利益を相殺できます。 売却後に追加の受動的損失の償却がある場合は、通常の収入に対して請求できます。
IRSの2019年税年度に関する最新のガイダンスでは、次の場合に年間25, 000ドルまで控除できます。
- 調整後の総収入が100, 000ドル未満資産の管理に積極的に参加している
この税控除は、2番目の家を購入する余裕のあるほとんどの人がこれらの数字をはるかに上回るAGIを持っているにもかかわらず、150, 000ドルの調整総所得（AGI）で消滅します。 AGIが100, 000〜150, 000ドルの場合、半分の控除の対象となります。 積極的な参加が最大の課題です。 あなたまたはあなたの配偶者が有資格の不動産専門家になり、受動的損失を投稿する資産を積極的に管理したい場合は、年間控除を使用できます。 ただし、IRSは、フルタイムの仕事と月明かりをプロパティマネージャーとして持っているとは思わないでしょう。 あなたはあなたのケースを証明し、控除を得るために、あなたがプロパティマネージャーとして何を、いつ、どこで、何をしているのかについての詳細なジャーナルが必要になります。
セカンドホームを所有しているほとんどの人は、税務上の目的で複合施設として分類し、特定の年に14日間だけ免税でレンタルすることで、より良いサービスを提供できます。
バケーションホームの販売
人気のある休暇エリアのプロパティは、通常、平均よりも高く評価される傾向があるため、キャッシュアウトして販売したい場合があります。 バケーションホームを所有している期間は、キャピタルゲイン税に影響します。 1年が経過する前に販売する場合、短期キャピタルゲイン率が適用されます。 1年後に売却する場合、連邦税は長期キャピタルゲイン率で計算されます。
ただし、完全に移転する場合は、少し回避することができます。 1人あたり$ 250, 000の免税控除で主たる住居を売却し、別荘に移動して新しい主たる住居を宣言すると、$ 250, 000（カップルでは$ 500, 000）の免除を再び使用できます。かつての別荘は2年間でした。 残念ながら、この戦略は自営業者や退職者にしか実用的ではありません。 また、主たる住居に変更された別荘のキャピタルゲインの除外の使用に関する他の制限もあります。
2018年の最新の数字によると、アメリカ人のほぼ60％が何らかの形の生命保険に加入しています。
2番目の住宅所有者のためのヒント
アクティブマネジメントがあなたにアピールしない場合、またはAGIが高すぎる場合は、キャビンでより多くの時間を費やし、それを投資用不動産ではなく複合利用不動産に変えてください。 これは、指定の変更に伴い税金が変わることを意味します。主に、受動的損失を使用できないことです。 しかし、あなたはあなたの所得税に対する控除として住宅ローンの利子と固定資産税の割合を請求することができます。
