認定ディストリビューションと非認定ディストリビューション
Roth IRAの撤退に関しては、タイミングがすべてです。 Roth IRAの寄付はいつでも撤回でき、税金や罰金はありません。 59½になったら（そしてRothが5歳以上である場合）、寄付 と 収益の引き出しは適格なディストリビューションとしてカウントされ、税金やペナルティがなくなります。
ただし、適格なディストリビューションとしてカウントされない収益を撤回すると、結果が生じる可能性があります。
重要なポイント
- Roth IRAの寄付はいつでも撤回できます。撤回した収益は、59½歳以上でアカウントが5年以上経過している場合は「適格な分配」とみなされ、非課税およびペナルティなしになります。引き出しは「非適格」と見なされ、税金と罰則の両方が発生する可能性があります。
認定Roth IRAディストリビューションとは何ですか？
Roth IRAからの適格な分配により、税金と10％の早期撤退ペナルティを回避できます。 認定済みとしてカウントするには、ディストリビューションが次の両方の要件を満たしている必要があります。
- 最初のRoth IRAを開いて資金を提供してから少なくとも5年後に（別のIRAから撤退している場合でも）、次のいずれかの状況で配布を受け取ります。
- あなたは少なくとも59½歳です。障害を持っています。支払いはあなたの死後受益者またはあなたの財産に行われます。お金は初めての住宅購入者として家を購入、建設、または再建するために使われます。新しい子の誕生または養子縁組に最大5, 000ドルが使用されます。
過去に家を所有していた場合でも、初めての住宅購入者としての資格を得ることができます。 内国歳入庁（IRS）によると、「もしあなたが分配が行われている家の取得日で終わる2年間に主要な家に興味がなかったなら、あなたは初めての住宅購入者です。結婚、結婚している場合、配偶者もこの非所有権の要件を満たしている必要があります。」
Roth IRAからのお金を使って、初めての住宅購入者の定義を満たす子供、孫、または親を助けることもできます。 誰がその金額を使用しているかに関係なく、初回の住宅購入者の例外の下で、生涯の最大10, 000ドルを引き出すことができます。
非認定Roth IRA分布とは何ですか？
上記の基準に当てはまらない引き出しは、一般的に非認定Roth IRA分布として分類されます。
認定されていないディストリビューションには税金がかかり、さらに10％のペナルティが追加されます。 これらの例外のいずれかが当てはまる場合、10％のペナルティを回避できる場合があります。
- 分配は一連の実質的に均等な支払いの一部です。あなたは調整総収入（AGI）の10％を超える未払いの医療費を持っています。仕事を失った後に医療保険料を支払っています。教育費（あなたまたは資格のある家族）。
さらに、分布が以下の場合、10％のペナルティを回避できる場合があります。
- 資格のあるプランのIRS徴収のため、資格のある予備兵の配布、資格のある災害復旧支援の配布。
これらの基準を満たさないRoth IRAからの他のすべての引き出しは、非適格な配布と見なされます。 資格のない資金の引き出しには、税金と早期の引き出しペナルティがあります。
Roth IRA引き出しの注文ルール
IRSは、特定の順序でRoth IRAからの引き出しを扱います。 Roth IRAからお金を引き出す場合（複数のアカウントがある場合）、配布は次のように順序付けられます。
- 定期的な寄付：ファーストイン、ファーストアウトベースでのコンバージョンとロールオーバーの寄付、寄付に関する収益
要確認：税金やペナルティーを支払うことなく、理由を問わずいつでも寄付を撤回できます。 ただし、寄付の総額を引き出した後、次の引き出しはコンバージョンとロールオーバー、そして最終的に収益から生じます。 これらの引き出しは、資格がない限り、税金とペナルティを引き起こす可能性があります。
Roth IRAから認定されていないディストリビューションを取得すると、税金と手数料が発生するだけでなく、退職後に信頼できるお金が減ることも意味します。
認定されていないRoth IRA分布を取得するとどうなりますか？
資格のないRoth IRAの分配は、通常の所得として課税されます。 さらに、59½歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります。 これらはかなりの額になる可能性があり、撤退時の税率に応じて、投資の30％〜50％を侵食する可能性があります。
退職までロスIRAの資金を保持することは、財政的には最善のアプローチです。 ただし、早期に配布する必要がある場合は、適格か不適格かを判断するルールを理解することで、支払う必要のある税金と罰金を最小限に抑えることができます。
Roth IRAから取り出すお金は、退職後のお金よりも少ないことを覚えておくことが重要です。 さらに、潜在的な長年の調合を失うことになります。 したがって、一般的に、それは最後の手段と見なされるべきです。
