ここに、あなたの伝統的なIRAに寄付をすることの利点と、それらの寄付に対して税控除を受けることができるかどうかを決定するガイドラインがあります。
まず、従来のIRAの参加者の貢献に適用される貢献ルールの一部。
貢献限度
どの税年度でも、IRAに寄付したお金に対して、個々の連邦所得税の控除を請求することができます。 2019年と2020年の制限については、以下をご覧ください。
配偶者IRAの貢献
非就労配偶者に代わって配偶者IRAに寄付することができます。 上記の制限が適用されます。 IRAにも自分で寄付する場合は、IRAを共同で開催できないため、両方のIRAを個別のアカウントとして維持する必要があることに注意してください。
もちろん、配偶者のIRA拠出を行うには、あなたと配偶者が共同所得税申告書を提出する必要があります。 合計拠出額は、納税申告書で報告する課税補償額を超えてはなりません。
寄付期限
特定の税年度のIRA参加者の拠出は、前年の税の期日である翌年4月15日までに行わなければなりません。 4月15日が週末またはその他の休日に当たる場合、締め切りは翌営業日です。 2020年の税年度は、2020年4月15日水曜日になります。4月15日以前に消印された寄付は、期限までに行われたとみなされます。
納税申告書を提出した後に寄付をする
税年度に対するIRAの拠出は、その年の1月1日から翌年の4月15日（またはその年の納税期限）の間であればいつでも行うことができます。 15納税期限。 納税申告書の提出後に寄付を行うことに決めた場合は、納税申告書に寄付金が含まれていない場合、寄付金を含む修正申告書を提出できるように、必ず税務専門家に連絡してください。
年齢制限
トランプ大統領は、2020年1月に、退職安全保障を強化することを目的とした、すべてのコミュニティの退職促進のための設定（SECURE）法に署名しました。 法律の前に、401（k）またはIRAのある人は、70.5歳になった年に必要な最小分布（RMD）を撤回しなければなりませんでした。 SECURE Actは、その年齢を72歳まで引き上げました。また、以前の70.5歳を上限としていた従来のIRA拠出の最大年齢も廃止されました。
小切手に税年度を示す
従来のIRA貢献を差し引く
従来のIRAへの拠出に対して税控除を受けることができるかどうかは、いくつかの要因、すなわち修正された調整総所得、納税申告ステータス、および参加者ステータス（すなわち、あなたがIRSの定義）。
定義済みのアクティブな参加者
一般的に、あなたの現役参加者のステータスは、雇用主が後援する退職プランに参加しているかどうかによって異なります。 雇用主が後援する計画には、確定給付制度、マネー購入または目標給付制度、利益分配制度、401（k）制度、SEP IRAおよびSIMPLE IRAが含まれます。
ルールはプランによって異なります。 たとえば、別の年に寄付が行われている場合でも、雇用主が退職口座に寄付を預ける年の利益分配計画の積極的な参加者とみなされます。 雇用主は、納税申告期限に加えて、寄付を行うための延長期間があります。 したがって、2020年に2019年の寄付が行われる可能性があります。
お金の購入年金制度への加入の場合、拠出がいつ行われたかに関係なく、あなたは拠出を受ける資格のある年度の積極的な参加者とみなされます。 401（k）の場合、あなた（またはあなたの配偶者）は、あなたが計画に貢献する年のアクティブな参加者とみなされます。
雇用主は、フォームW-2の退職プランボックスをチェックして、あなたがアクティブな参加者であるかどうかを示す必要があります。 ステータスが不明な場合は、雇用主または税務専門家に確認してください。
だからあなたはあなたの貢献を差し引くことができますか？
これらのしきい値は毎年変わることに注意してください。 2019年と2020年の課税年度には次の制限が適用されます。2019年と2020年の従来のIRA拠出の制限は、年間6, 000ドル、または50歳以上の場合は年間7, 000ドルです。
単独で提出する場合
シングルの場合、修正調整後総収入（MAGI）が64, 000ドルに達すると、税控除可能な最大拠出額は減少し始めます。 調整された収入が74, 000ドル以上の未婚者は、税額控除の対象外です。 2020年には、これらの制限は65, 000ドルと75, 000ドルになります。
結婚を共同で申請している場合
これは事態が複雑になるところです。 婚married届を共同で提出する場合、1人が401（k）に拠出している場合、最大の税控除可能拠出額は大幅に異なり、高所得のカップルにも制限されます。
- IRAの拠出を行う配偶者が職場の退職金制度でカバーされている場合、控除は調整された総収入で103, 000ドルから段階的に廃止され、2019年には123, 000ドルで消えます （2020年に104, 000ドルと124, 000ドル）IRAの貢献者が職場計画を持たず、配偶者がいる場合、2019年の制限は193, 000ドルから始まり、貢献者の収入が203, 000ドルに達すると税額控除は許可されません。 （2020年の場合、これらの数値は196, 000ドルと206, 000ドルです。）
婚Fil届を別にする場合
既婚申告区分の納税者の場合、配偶者または配偶者が雇用主が提供する退職プランに参加しているかどうかにかかわらず、税額控除の上限は大幅に低くなります。 収入が10, 000ドル未満の場合は、部分控除が可能です。 収入が10, 000ドルに達すると、控除の資格はありません。
ボトムライン
多くの要因が、納税者が行う退職貯蓄の決定と、これらの要因のうちの1つのみに対して拠出が控除可能かどうかを決定します。 他の人にとって理想的なものは、あなたにとって理想的ではないかもしれません。 したがって、ファイナンシャルプランナーや退職コンサルタントと協力して、退職後のプロフィールに適した選択を行うことをお勧めします。
