Term Outはどういう意味ですか？
期限切れとは、企業の貸借対照表の中で、内部的に債務の移転を説明するために使用される財務上の概念です。 これは、短期債務から長期債務への資本化を通じて行われます。 貸借対照表上の債務の分類を変更することにより、企業は運転資本を改善し、より低い金利を活用することができます。
期限切れの説明
期限切れとは、新規債務を取得することなく、短期債務を長期に資本化する会計慣行です。 企業または貸出機関がローンを「期限切れにする」能力は、債務管理にとって重要な戦略であり、通常は2つの状況で発生します。
施設ローンの解約
ファシリティローンは、企業が定期的に短期資金を借りることができる銀行契約です。 銀行のファシリティは、いつでも現金と流動性への一貫したアクセスを確保するために会社によって導入されます。 周期的な販売サイクルまたは季節性のあるビジネスでは、通常、忙しい時間に在庫を購入し、静かな時間に従業員に支払うための十分な現金を確保するために、銀行のファシリティローンを利用します。
たとえば、製造会社は季節性が厳しくなります。 多くの場合、製造業者のビジネスの大部分は夏季に行われ、第4四半期に小売業者が製品を販売するようになります。 これは、小売業者が通常最も忙しい販売期間を持っている年末の製造業者の期間が遅いことを意味します。 ただし、小売業者はこの期間中に大量の購入を行わず、一部のメーカーは給与を維持しようとして現金に縛られています。
このような状況が発生した場合、製造業者は第4四半期の費用を賄うために施設ローンを利用できます。 その後、ローンの残高が特に高い場合、会社はローンを期限切れにして返済期間を延長し、短期債務から長期債務に効果的に再分類することができます。 施設ローンの解除は、キャッシュフローの問題がある企業にとって非常に有利です。
常緑ローンの契約解除
エバーグリーンローンは、回転する債務証書です。 これは、企業が常緑のローンを使用し、返済してすぐに再び使用できることを意味します。 ローンは毎年、融資機関によって審査され、会社が特定の要件を満たし続けている場合、ローンを継続的に引き出すことができます。 常緑ローンの最も一般的なタイプは、信用枠の回転です。
ただし、企業がローンを完全に延長し、元本を返済せず、代わりに毎月の利払いのみを支払う状況が発生します。 これが発生した場合、融資機関は元本を償却し、会社の利息のみの支払いを利息と元本を組み合わせた月払いに効果的に変換することにより、融資を終了することができます。
