誰かが亡くなると、少なくとも理論的には、その財産とその遺産が課税対象になります。 実際には、大部分の地所は小さすぎて連邦の地所税を請求できません。2020年時点で、故人の資産が1, 158万ドル以上の価値がある場合にのみ適用されます。 また、ほとんどの州には、不動産自体に課される遺産税も、遺産から相続を受ける人に対して課税される相続税もありません。
実際、政治的反対派が「死の税金」として批判するものに上昇したため、そのような課税を伴う管轄区域の数は減少している。相続税。 メリーランドは両方を収集します。
連邦遺産税と同様に、これらの州税は特定のしきい値を超えてのみ徴収されます。 そして、これらのレベル以上であっても、あなたの相続人、つまり亡くなった人との関係は、相続税の一部またはすべてを免れます。 特に、生き残った配偶者や故人の子孫がこの徴収金を払うことはめったにありません。
そのため、不動産や相続財産が実際に課税されることは比較的まれです。 それでも、これらの資産に関連するさまざまな税金と、それらをいつ誰に支払う必要があるかについて詳しく知ることは役立ちます。
重要なポイント
- 2020年時点で、11.58百万ドル以上の価値がある不動産のみが連邦遺産税の対象となります。資産または相続財産の価値がしきい値を超えた場合のみ。遺産または相続財産の価値に関係なく、生存している配偶者は通常これらの税金を免除されます。
遺産税
税務上、連邦と州の両方のこれらの課税は、故人が資産に対して最初に支払った金額ではなく、不動産の公正市場価値で評価されます。 それは、長期にわたる不動産の資産の上昇に課税されることを意味しますが、それ以来低下しているピーク値に課税されることからも保護します。 たとえば、家が500万ドルで購入されたが、現在の市場価値が400万ドルである場合、後者の金額が使用されます。
現存する配偶者に遺贈された不動産内のすべては、合計金額には含まれず、不動産税の対象にはなりません。 配偶者が互いに金額を残す権利は、無制限の結婚控除として知られています。 しかし、遺産を相続した生存配偶者が亡くなると、遺産が除外限度を超えた場合、受益者は遺産税を支払うことができます。 慈善寄付や不動産に付随する負債や手数料など、その他の控除も最終計算には含まれません。
40％
2019年の連邦の法定最高遺産税率
連邦遺産税
2020年の時点で、内国歳入庁（IRS）は、連邦資産税申告書を提出し、関連する不動産税を支払うために、総資産と1158万ドルを超える過去の課税対象物を含む不動産を要求しています。
1158万ドルの基準を超える不動産の部分は、表面上の連邦法定不動産税率40％で表面上課税されます。 ただし、実際には、さまざまな割引、控除、抜け穴により、熟練した税理士は実効税率をそのレベルよりもかなり低く抑えることができます。 それらの手法の中には、不動産の価値またはコスト基準を最小化するために、不動産の評価日に対する柔軟性を利用することです。
州の固定資産税は、亡くなったときに被相続人が住んでいた州から徴収されます。 相続財産税は、相続人が住んでいる州によって徴収されます。
州税
以下に、固定資産税が適用される管轄区域を示します。2019年に適用される最低基準額が括弧内に示されています。 州税についての州政府からの詳細情報については、州の名前をクリックしてください。
- バーモントワシントン州
これらのしきい値を超えると、所得税の括弧と同様に、通常、課税はスライド式で評価されます。 税率は通常、しきい値をわずかに超える金額に対して10％程度であり、通常16％まで段階的に上昇します。 税率はコネチカット州で最も低く、10.00％から12％に上昇し、ワシントン州では20％で最高です。
20％
州が徴収する相続税の最大税率
州相続税
連邦相続税はありませんが、一部の州（アイオワ、ケンタッキー、メリーランド、ネブラスカ、ニュージャージー、ペンシルベニアなど）では、故人の財産から継承された一部の資産に依然として課税しています。 あなたの相続財産が課税されるかどうか、そしてどのようなレートで、その価値、亡くなった人との関係、そしてあなたが住んでいる一般的なルールとレートに依存します。
亡命者またはその財産に支払われる生命保険は通常、相続税の対象となりますが、通常、指定受益者に支払われる生命保険は相続税の対象になりません。
相続税と同様に、相続税は、期限が切れた場合、免除額を超える金額にのみ適用されます。 これらのしきい値を超えると、通常、課税はスライド方式で評価されます。 レートは通常1桁で始まり、15％から18％に上昇します。 受け取る免除と請求される料金の両方は、相続人の資産の価値よりも、故人との関係によって異なる場合があります。
原則として、あなたの関係が被相続人に近ければ近いほど、あなたが支払うレートは低くなります。 残りの配偶者は、6つの州すべてで相続税が免除されます。 ニュージャージー州の国内パートナーも免除されています。 ネブラスカおよびペンシルバニアを除き、子孫は相続税を支払いません。 相続税は、相続人が住んでいる州によって評価されます。
相続税のある管轄区域を以下に示します。その最小しきい値は括弧内に示されています。 州政府からの相続税の詳細については、州の名前をクリックしてください。
- アイオワケンタッキーメリーランドネブラスカニュージャージーペンシルバニア
不動産に対する税金を今すぐ計画する
相続税は複雑であり、頻繁に変更されます。 私たちのほとんどは、ストレスの多い忙しい生活の中で彼らと関わります。 事前に宿題をすることで避けられない事態に備えるのが賢明です。
おそらく、あなたに関連する州のオンラインニュースアラートと「不動産税」および「相続税」という用語を設定することにより、あなたに影響を与える法律の変更を監視してください。彼らに法律を説明する。 税負担が発生したときに相殺するために、基金を用意することもできます。 また、弁護士、CPA、またはCFPと面談して、不動産の計画を開始し、受益者が相続するときに支払う必要のある税金を最小限に抑えることを検討してください。
