目次
- Roth IRAの開設と資金調達
- Roth IRA変換で資金調達
- 設定して忘れて
- ロスIRAの利点
- Roth IRAの要件
ロスIRAは、退職後の貯蓄に最適な方法です。 前払いの税控除を受けることはできませんが、寄付と収益は非課税となります。 また、後で適格なディストリビューションを使用する場合、それらも非課税です。 現在よりも退職時の税率が高いと予想される場合や、税金を気にしたくない場合は、この手段が賢明な税務戦略になります。
重要なポイント
- Roth IRAの資格がある場合、年間最大6, 000ドルを寄付できます。 50歳以上の場合は、追加で1, 000ドルのキャッチアップ拠出を行うことができます。両方のIRAには、寄付できるかどうかを決定する収入のしきい値があります。 多くの金融機関でRoth IRAを開き、自動的に資金を調達するように手配することができます。また、別の退職口座からお金をRoth IRAに移動して資金を調達することもできます。
Roth IRAの開設と資金調達
Roth IRAに資金を提供する前に、口座を開設する必要があります。 銀行、投資信託会社、証券会社を含むほぼすべての金融機関がロスIRAアカウントを提供しています。 便宜上、既に取引を行っている金融機関で口座を開設することをお勧めします。
申請する前に、Roth IRAの資格があることを確認してください。 Roth IRAには、一部の高所得者の適格性を妨げる可能性のある所得の段階的廃止の範囲と最大のしきい値があります。 さらに、年収があるため、1年は寄付できますが、次の年は寄付できません。
一般的に、所得レベルがしきい値を下回っている場合は問題ありません。 ほとんどの場合、アカウントアプリケーションはオンラインで簡単に処理できます。 次のものが必要です。
- 運転免許証（またはその他の写真付き身分証明書）、社会保障番号、ルーティング番号や口座番号などの資金調達の銀行口座の詳細、受益者の詳細
申請が承認されると、通常、現金、小切手、または銀行振込で最初の寄付を行うことができます。 問題を単純化するために、自動化により当座預金口座またはその他のソースから定期的かつ自動的に出てくる将来の寄付を手配することもできます。
拠出限度額は定期的に変更される場合がありますが、IRSの年間インフレ調整の一部ではありません。 したがって、2020年には、ロスイラに最大6, 000ドル（50歳以上の場合は7, 000ドル）を2019年と同じように寄付できます。
Roth IRA変換で資金調達
Roth IRAに資金を供給するもう1つの方法は、既存の退職口座から送金することです。 これは、ロスIRA変換として知られています。 次のソースからRoth IRAに資金を移動できます。
- 従来のIRA雇用主が後援する401（k）または403（b）計画政府457（b）計画SEP-IRASIMPLE IRA
Roth変換は通常、課税対象のイベントであることに注意してください。 課税対象の退職口座（従来のIRAなど）からRothにお金を移動する場合、変換金額に所得税がかかります。 一般的に、次の場合にコンバージョンを1年間保存することをお勧めします。
- Rothに直接貢献するには多すぎて、将来的には長期にわたる高額の税率の引き上げが予想されます。 。
設定して忘れて
税年度の提出期限までに、ロスIRAに貢献する必要があります。 2020年は2021年4月15日です。しかし、それまで待つ必要はありません。 現在の税年度の1月1日から早ければ口座にお金を追加できます。 できるだけ早くアカウントに資金を提供するということは、あなたのお金が非課税で成長するのにもっと長くかかるということです。
手持ちの現金がある場合は、1月1日から翌年4月中旬までの任意の時点で、1つの大きな寄付を行うことができます。 しかし、多くの人々にとって、年間を通じていくつかの小さな貢献をする方が簡単です。
どのようにRoth IRAに資金を提供しても、それを習慣にして、できるだけ早く始めてください。 たとえば、20歳のときにRoth IRAを開いて65歳まで年額6, 000ドルを寄付し、アカウントの平均年収が8％の場合、250万ドルを超える退職金が発生します。 そして、それはすべて非課税になります。
ロスIRAの利点
Roth IRAには他の特典もあります。 従来のIRAとは異なり、生涯に必要な最小分布を取得する必要はありません。 したがって、生活費にお金が必要ない場合は、アカウントに残して成長させることができます。 その後、Roth IRA全体を受益者に渡して、長年の非課税の成長と収入を提供することができます。これは最近、2019年の退職促進法の制定（SECURE）によって制限されています。
SECUREは、退職に関する法律を大幅に変更しました。 この法律は、ストレッチIRAとして知られているものを効果的に終了させ、IRAの受益者が相続財産の引き揚げ、ひいては税負担を彼らの生涯にわたって広げることを可能にしました。 また、資産の成長により多くの時間を割り当てることができました。 配布期間は現在、10年に制限されていますが、いくつかの例外があります。
Roth IRAには、従来のIRAよりも利点がありました。 従来のIRAは、70歳半までの寄付を制限していましたが、SECUREでは、この年齢制限は廃止されました。
Roth IRAの要件
IRSにはRoth IRAの特定の所得要件がありますが、これは高所得者にとって従うことが重要です。 所得水準はインフレ調整により毎年変化します。 2020年のIRSのロスIRA収入の段階的廃止の範囲は次のとおりです。
- 独身者および世帯主に対して124, 000ドルから139, 000ドル共同で提出する結婚カップルに対して196, 000から206, 000ドルRoth IRAへの拠出を行う別の返還を提出する既婚者の段階的廃止の範囲は、年間の生活費の対象ではありません0〜10, 000ドルのままです。
これらのフェーズアウト範囲では、最小しきい値を下回る貢献者が全額を寄付することが許可されます。 しきい値内のコントリビューターは、コントリビューション額の一部のみを寄付できます。 しきい値以上の収益を上げることはできません。
フェーズアウト率は、失業者の所得レベルからフェーズアウト範囲の最大値を差し引き、範囲全体で割ることによって計算されます。 これは、経済全体のクラスの節約のバランスを保つのに役立ちます。 段階的廃止の範囲内で稼ぐ人が多ければ多いほど、貢献できる人は少なくなります。 たとえば、50歳未満の単一の稼ぎ手が年間129, 000ドルを稼いだ場合、6, 000ドルの67％を寄付できます。 50歳未満で138, 000ドルを稼ぐ単一の稼ぎ手は、7％しか寄付できませんでした。
