目次
- 529計画
- 伝統的およびロスIRA
- カバーデル
- 管理アカウント
- 現金
- ボトムライン
あなたの子供（または孫）は2歳にすぎないかもしれませんが、大学にどのように支払うかを考え始めるのは早すぎません。 その理由は次のとおりです。幼児を州内の公立大学に4年間派遣するのに244, 667ドルかかると推定されています。 私立大学について考えていますか？ それは、幼児が高等教育を受ける準備が整うまでに、553, 064ドルを実行します。
重要なポイント
- 大学の費用は毎年上昇し続けているため、子供や孫が若いときに両親や祖父母が貯蓄プランを開始するのが賢明です.529プランは、高等教育コストを節約するための最良の、税制優遇された方法の1つです。大学の費用の支払いにはIRAを使用できますが、両親は退職後のニーズを確実にカバーする必要があります。学生の財政援助を制限する場合があります。
大学の費用は、毎年約2倍のインフレ率で増加する傾向があり、この傾向は無期限に続くと予想されます。 お子様（または孫）が大学に進学する準備が整うまでに、授業料、料金、部屋と食事の各年に支払うことを期待できるものは次のとおりです（6％の大学費用のインフレ率を想定）。
| 推定年間年間大学費用 | |||
|---|---|---|---|
| 現在の年齢 | インステートパブリック | 州外パブリック | 民間 |
| 16 | 24, 737ドル | 43, 377ドル | 55, 918ドル |
| 14 | 27, 795ドル | 48, 738ドル | 62, 830ドル |
| 12 | 31, 230ドル | 54, 762ドル | 70, 595ドル |
| 10 | 35, 090ドル | 61, 531ドル | 79, 321ドル |
| 8 | 39, 428ドル | 69, 136ドル | 89, 125ドル |
| 6 | 44, 301ドル | 77, 681ドル | 100, 141ドル |
| 4 | 49, 777ドル | 87, 283ドル | 112, 518ドル |
| 2 | 55, 929ドル | 98, 071ドル | 126, 426ドル |
これらの数値は1年間のコストを表していることに留意してください。 あなたの子供が大学に通う年数は、彼らが求めている学位によって異なります。 多くの学生は、大学の費用を賄うための資金援助、奨学金、助成金の対象となりますが、大学の費用をさらに削減する方法はまだいくつかあります。 最も簡単な方法の1つは、子供や孫の大学時代に取っておいたお金を、税金のかからない投資手段に投資することです。 これらの計画とアカウントにより、できる限りIRSからの節約を保護しながら、子供や孫の教育のために効率的に節約することができます。
529計画
TBH Global Asset Managementのパートナー/ファイナンシャルアドバイザーであるサムデイビスは、次のように述べています。 529プランは、家族が受益者の将来の大学費用を節約できるようにする税制優遇の投資プランです。
計画には、税引き後のドルで行われる拠出に対する高い制限があります。 毎年最大20万ドルの除外額まで寄付することができます（2020年には15, 000ドルです）（「年間除外額」とは、現金またはその他の資産の形で、希望する数の人に贈与することができる最大額です。贈与税は発生しません）。 529からのすべての引き出しは、資格のある教育費に使用されている限り、連邦所得税が免除されます（ほとんどの州でも免税での引き出しが可能です）。
資金を持っている人は、贈与税の対象にならずに、子供ごと、一人当たり5年間の贈与を一度に寄付することにより、529計画を「スーパーファンド」できます。 これは、例えば、子供が若いときに、一対の超裕福な祖父母がそれぞれ75, 000ドル（カップルあたり150, 000ドル）寄付し、その費用が全額をカバーできるように成長できることを意味します。 これを行う方法については複雑なルールがありますので、詳細な税務アドバイスなしで試さないでください。
529プランには2つのタイプがあります。
大学の貯蓄プラン
これらの貯蓄プランは、あなたの寄付がミューチュアルファンドまたは他の投資商品に投資されるという点で、410（k）sや個人退職口座（IRA）などの他の投資プランと同様に機能します。 アカウントの収益は、基礎となる投資の市場パフォーマンスに基づいており、ほとんどのプランは、受益者が大学時代に近づくにつれて保守的になる年齢ベースの投資オプションを提供しています。 529の貯蓄プランは、州のみが管理できます。
前払い授業料プラン
前払いの授業料プラン（保証付き貯蓄プランとも呼ばれます）を使用すると、家族は授業料を事前購入することで、今日の授業料率を固定できます。 このプログラムは、受益者が大学にいるときに州の適格機関に将来の費用で支払います。 受益者が州外または私立の学校に行くことになった場合、アカウントの価値を移転するか払い戻しを受けることができます。 プリペイド授業計画は州や高等教育機関で管理できますが、州によっては限られています。
「卓越した所得税控除のための529プランに資金を提供することをクライアントに強くお勧めします」とデイビスは言います。 「寄付は連邦税申告で控除できませんが、投資は非繰延になり、受益者の大学費用を支払うための分配は連邦税なしで出されます。」
伝統的およびロスIRA
IRAは、株式、債券、ミューチュアルファンドなどの投資を維持する、税制優遇された普通預金口座です。 アカウントへの投資を選択し、ニーズと目標の変化に応じて投資を調整できます。 一般に、59歳になる前にIRAから脱退した場合、早期配布に対して10％の追加税が発生します。
ただし、59％に達する前に従来のまたはRoth IRAから10％の追加税を支払うことなく、自分自身、配偶者、または引き出しが行われた年に子供や孫に適格な高等教育費を支払うことなく、お金を引き出すことができます。 免除は10％のペナルティにのみ適用されます。 ロスIRAでない限り、分配に対する所得税は引き続き支払う必要があります。
退職金を使用して子供や孫の大学の授業料を支払うには、いくつかの欠点があります。
- 第一に、退職基金からお金を取り戻すことができます。返還できないお金です。そのため、IRA以外の退職のための十分な資金があることを確認する必要があります。翌年の財政援助申請書は、必要に応じた財政援助の適格性に影響を与える可能性があります。
あなた自身の退職に浸ることを避けるために、あなたはあなたの子供または孫の名前でロスIRAをセットアップすることができるかもしれません。 キャッチ：あなた（あなたではない）あなたの子供は、貢献が行われている年の間に仕事から収入を得ている必要があります。 実際には、彼らが収入を持っている場合に限り、彼らの最大の金額まで、彼らの年間の貢献に資金を供給することができます。
IRSは、子供が稼いだ金額を超えない限り、お金の出所を気にしません。 たとえば、子供が夏の仕事で500ドル稼いだ場合、自分のお金でロスIRAに500ドルの寄付をすることができ、子供は収入で他のことをすることができます。
方法は次のとおりです。子供が未成年（居住している州によって18歳または21歳未満）の場合、多くの銀行、ブローカー、ミューチュアルファンドにより、保護者または保護者のIRAを設定できます。 カストディアンとして、あなた（大人）はあなたの子供が成人に達するまで管理IRAの資産を管理し、その時点で資産は彼らに引き渡されます。
カバーデル
Coverdell Education Savings Account（ESA）を銀行または証券会社に設定して、お子様または孫の適格な教育費の支払いを支援できます。 529プランのように、Coverdell ESAは、教育費用を適格にするために使用される場合、連邦繰延レベル（およびほとんどの場合、州レベル）で税が繰り延べられ、引き出しが免税になります。 Coverdell ESAの特典は、初等および中等教育費用だけでなく、高等教育費用にも適用されます。 お金が資格のない費用に使用された場合、税金と収益に対する10％のペナルティがあります。
Coverdell ESAの寄付は控除できず、受益者が18歳に達する前に寄付を行う必要があります（IRSで定義されている特別な受益者でない限り）。 1人の受益者に対して複数のCoverdell ESAを設定できますが、アカウントごとではなく受益者ごとの年間最大拠出額は2, 000ドルに制限されています。
Coverdell ESAに貢献するには、修正調整総所得（MAGI）が、単一申告者として110, 000ドル未満、または夫婦が共同で申告する場合、220, 000ドル未満でなければなりません。
管理アカウント
未成年者への統一法（UGMA）アカウントと未成年者への統一法（UTMA）アカウントは、未成年の子供や孫のためにお金や資産を信託することができる管理アカウントです。 受託者として、子供が成人に達するまでアカウントを管理します（州によって18〜21歳）。 子供はその年齢に達すると、アカウントを所有し、希望する方法でお金を使用できます。 つまり、教育費にお金を使う必要がないということです。
寄付に制限はありませんが、両親と祖父母は、個人の年間寄付を1人あたり15, 000ドル（夫婦ごとに30, 000ドル）に制限して、贈与税の引き金とならないようにすることができます。 留意すべきことの1つは、保護者アカウントが（親ではなく）学生の資産としてカウントされるため、残高が大きいと財政援助の資格が制限される可能性があることです。 連邦政府の財政援助の公式では、生徒は貯蓄の20％を寄付すると予想していますが、親の貯蓄は5.6％にすぎません。
現金
年間の除外により、2020年に15, 000ドルを毎年現金またはその他の資産として、必要な数の人々に寄付することができます。 配偶者は、毎年の除外を組み合わせて、好きなだけ多くの個人に30, 000ドルを免除することができます。 親または祖父母として、あなたは毎年毎年の除外まで子供に贈り物をして、彼または彼女が大学費用の支払いを助けることができます。 年間の除外を超えるギフトは、2020年に1人あたり1, 158万ドルである生涯免除に対してカウントされます。
生涯免除が心配ですか？ 祖父母として、高等教育機関に直接支払いを行うことで、孫が大学に支払うのを助けながら、自分の税金を制限することができます。 CPAのMBAのジョアンナフォスターが説明するように、「祖父母は教育費をプロバイダーに直接支払うことができ、年間15, 000ドルの除外にはカウントされません。」ですから、たとえあなたの孫の大学に年間20, 000ドルを送っても、 15, 000ドル（この場合は5, 000ドル）を超えると、生涯免除の対象にはなりません。
ボトムライン
多くの人々は、退職に近づくのと同じように大学の貯蓄にアプローチします。彼らは、財政的義務が乗り越えられないように見えるので、何もしません。 多くの人は、退職計画は決して引退するものではないと言います（言うまでもなく、あなたが若くして死ななければ、実際の計画ではありません）。 同様に、両親は、子供たちが大学に行く唯一の方法は、完全な奨学金を得ることであると冗談を言う（または仮定する）かもしれません。
この計画の明らかな欠陥は別として、それは本当に前部座席のドライバーを必要とする状況への後部座席アプローチです。 529またはCoverdellプランでわずかなお金しか節約できないとしても、それは助けになります。 ほとんどの家族にとって、大学への支払いは四半期ごとに小切手を書くほど簡単ではありません。 代わりに、それは、子供が稼いだ財政援助、奨学金、助成金、およびお金と、両親や祖父母が税の賢い大学の貯蓄手段に貢献したお金の融合です。
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