配偶者受益者のロールオーバーとは
配偶者受益者のロールオーバーは、故人の生き残っている配偶者への退職基金資産の譲渡です。 この状況は、生き残った配偶者が退職口座の名義の受益者である場合に発生します。
配偶者受益者のロールオーバーについて
配偶者受益者のロールオーバー資金の振替は、一般に2つの方法のいずれかで行われます。 最初の方法は、退職アカウントをそのままにして、新しい所有者を反映するように単純に名前を変更することです。 2番目の方法は、配偶者のアカウントに資金を転送することです。
配偶者は未使用の退職金の受取人として自動的に指定されません。 ただし、多くの退職プランでは、配偶者は別の受取人の名前を付けるために同意を与える必要があります。 場合によっては、たとえば、資格のあるプランアカウントで、配偶者に受益者の名前を付ける必要があります。
重要なポイント
- 配偶者の受益者の転倒は、亡くなったアカウント所有者の生き残った配偶者への基金資産の譲渡であり、ファンドは配偶者のアカウントに繰り越されるか、被相続人のアカウントが新しい所有者として生き残った配偶者に変更されます。指名された受益者は、収益の一括分配を選択するか、利益を完全に拒否することができます。
配偶者の転倒転送
配偶者が死亡すると、故人の配偶者の退職口座の受益者と名付けられた生き残った配偶者は、通常、それらの資金をまるで自分のお金であるかのように退職口座に繰り越すオプションを持っています。 故人の配偶者が複数の退職アカウントを持っていた場合、生き残った配偶者はそれらを単一の継承アカウントに統合することが可能かもしれません。
生き残っている配偶者は退職金を引き継ぐことを拒否する場合があります。 これらの受益者は多くの場合、子供や孫ですが、慈善団体や組織でもあります。
相続退職基金の一括分配
配偶者の転倒や退職資金の引き継ぎを辞退する代わりに、生き残った配偶者は、故人の配偶者の退職口座の金額を一括払いの形で清算するオプションがあります。
配偶者の転倒に対する税務上の考慮事項
亡くなった配偶者の退職基金資産を受け取ることは、課税対象イベントを自動的に構成するものではありません。 ほとんどの移籍の場合、生き残った配偶者は税金を支払いません。 これらのケースには、生き残った配偶者が資金を新規または既存の個人退職口座、またはIRAに移動する転送、または生き残った配偶者の名前で資金が単に更新される場合の送金が含まれます。
ただし、生き残った配偶者は、新しい口座を開設したり、継承した資金を口座に追加したりする必要はありません。 配偶者が代わりに一時金を受け取ることを選択した場合、そのお金の分配は課税所得と見なされ、税金がかかります。
利用可能なさまざまなオプションの具体的な税務上の考慮事項は、故人の配偶者が持っていた退職口座の種類によっても異なります。 たとえば、ロスIRAは税引き後の資金のための基金です。 そのため、このような口座の引き出し規則は、税引前の従来のIRAファンドの規則とは異なる場合があります。
