シングルプレミアム生命保険とは？
シングルプレミアム生命（SPL）保険は、保険契約者に保険料を全額支払うために1回の前払い保険料を請求するタイプの生命保険です。 かつては人気のあったタックスシェルターでした。
シングルプレミアム生命保険は、手始めから完全に資金提供されているため、現金はすぐに積み立てられます。 しかし、死亡給付の額は、投資額と保険加入時の保険契約者の年齢と健康状態によって異なります。
どれくらいの生命保険が必要ですか？
シングルプレミアム生命保険について
単一保険料の生命保険では、このタイプの保険を多くの申請者の手の届かないところに置く保険契約者からの多額の資金が必要です。 単一保険料の生命保険の大きな利点は、単一の支払いで保険に全額の資金を提供し、受益者に相当な死亡給付金を直ちに保証することです。
一部の単一保険生命保険のもう1つの便利な機能は、被保険者が必要とする場合に備えて、長期介護に資金を供給する能力です。 一部の単一保険料の生命保険では、保険契約者が死亡給付金から非課税で生活費を支払うことができます。 そのような撤回は、それに応じて死亡給付金の額を減少させます。
2つの一般的なシングルプレミアムポリシーは、シングルプレミアム終身保険とシングルプレミアム可変保険です。 2つのポリシーは、各ポリシーがキャッシュ値を累積する方法が異なります。 1つ目は、リスクのない固定金利を提供します。 2番目は、アクティブに管理されたポートフォリオにキャッシュバリューを投資し、アクティブな投資のリスクと潜在的な報酬を伴います。
重要なポイント
- シングルプレミアムライフ（SPL）は、保険契約者が保証された死亡給付と引き換えに前払いで一時金を支払う保険であり、本来、保険契約者は前もって多額の金を手に入れる必要があり、頻繁に選択される2つのオプションには、シングルプレミアム終身保険がリスクフリーの固定金利を提供し、一方、シングルプレミアム変動保険は現金をアクティブに管理されるポートフォリオに投資します。受益者にとっては、一括払いの資金と、必要に応じて長期ケアのために一部の現金にアクセスできるためです。
変更された寄付契約としての単一保険生命保険
米国議会は、表面上、所得税コードを簡素化し抜け穴を埋めるために、1986年の税制改革法を可決しました。 まだ開いている抜け穴の1つは、シングルプレミアム生命保険でした。
多くの生命保険は税制上の利点を提供しますが、単一保険の生命保険は特に有利です。 まず、保険料の一括払いにより、保険契約者は巨額の現金を一度に保険に入れることができます。 第二に、多くのシングルプレミアムポリシーは「ウォッシュローン」を提供しました。実質的に無利子および非課税のポリシーの現金価値に対するローンであり、現金価値の金利はローンの利息を相殺します。
議会は、1988年の技術およびその他の歳入法を可決し、タックスシェルターとしての生命保険契約の使用を阻止しました。 この法律は、単一保険料の生命保険契約を修正養老契約（MEC）として再分類しました。 MECはローンを許可し、後入れ先出し（LIFO）ベースで引き出しを払い出します。 つまり、非課税の原則が返還される前に、課税対象の利益がポリシーから発生するため、税務シェルターとしての有用性が低下します。
MECの導入により、人々は税制上のメリットのために終身保険に目を向けるようになりました。 すべてのシングルプレミアム生命保険はMECですが、終身保険はプレミアム制限を超えた場合にのみMECになります。 タックスシェルターとして終身保険を使用しようとする投資家は、MECの領土に侵入することなく、保険の最大の税制上の優位性を獲得しようとします。
