シリーズIボンドとは
シリーズI債券は、固定利率と変動インフレ率の組み合わせ（半年ごとに調整）を得る、市場性のない利付の米国政府貯蓄債券です。 シリーズI債券は、投資家に利益をもたらし、購買力を保護することを目的としています。 ほとんどのシリーズI債は電子的に発行されますが、財務省によると、所得税の還付を使用して最低50ドルの紙の証明書を購入することが可能です。
重要なポイント
- シリーズI債券は、市場性のない利付の米国政府貯蓄債券であり、シリーズI債券は投資家にリターンと購入力の保護を提供し、低リスク投資とみなされます。シリーズI債券の稼得額は、5月と11月に調整されるインフレ率に対する債券の存続期間の固定金利です。
シリーズIボンドについて
シリーズI債は、低リスクの投資を提供するように設計された米国財務省貯蓄債券プログラムの一部である市場性のない債券です。 市場性のない機能は、流通市場で売買できないことを意味します。 シリーズI債券が獲得する2つのタイプの利子は、債券の耐用年数に対して固定された金利と、すべての都市の非季節調整消費者物価指数の変化に基づいて5月と11月に調整されるインフレ率です。消費者（CPI-U）。
実際、シリーズI債券の利息は変動し、時間とともに変化するため、今日から何年も債券の価値を予測することは困難です。
シリーズI債券の固定金利部分は、財務長官によって決定され、5月の最初の営業日と11月の最初の営業日に6か月ごとに発表されます。 この固定金利は、その後6か月間に発行されたすべてのシリーズI債に適用され、半年ごとに複利され、債券の存続期間を通じて変更されません。 固定金利と同様に、インフレ率は5月と11月に年2回発表され、米国経済のインフレを測定するために使用される消費者物価指数（CPI）の変更によって決定されます。 インフレ率の変化は、債券の発行日から6か月ごとに債券に適用されます。
シリーズI債券の計算方法
複合金利として知られる債券の実際の金利は、固定金利とインフレ率を組み合わせて計算されます。 明らかに、インフレ率は債券に設定された固定金利に影響を与えます。 ただし、シリーズI債券の金利が低下する可能性のある最低レベルはゼロです。これは、財務省によって債券に設定された下限です。 インフレ率が非常に負であるため、固定金利よりも多く奪われる場合、複合金利はゼロに設定されます。 複合レートの計算式は次のとおりです。
複合レート=固定レート+（2 x半年インフレ率）+（固定レートx半年インフレ率）
たとえば、固定金利が0.30％で半年ごとのインフレ率が-2.30％の場合、債券の複合金利は次のようになります。
= 0.003 +（2 x -0.023）+（0.003 x -0.023）
= 0.003-0.046-0.000069
= -0.04307、または-4.31％。
ただし、iが負であるため、複合比率は0％に調整されます。
シリーズI債券は、米国政府の完全な信用と信用に支えられており、償還価値が低下することはないため、低リスクと見なされます。 しかし、この安全性により、高利回りの普通預金口座または預金証書（CD）に匹敵する低いリターンが得られます。 ただし、社債および地方債は価値を失う可能性があります。 このリスクには高いリターンが伴います。
シリーズI債は、最小購入しきい値と最大購入しきい値の間の任意の金額で発行できます。 最小購入額は25ドルで、最大年間購入額は社会保障番号あたり10, 000ドルです。 I-bondは最短1年または最長30年間保有できますが、5年未満で売却された場合、保有者は興味のある最後の3か月分を犠牲にします。
早わかり
Iボンドが売却され、その収益が高等教育の支払いに使用される場合、利子は連邦所得税から免除されます。
利子に関する特別な考慮事項
シリーズI債券の利息収入は連邦レベルで課税されますが、州および地方レベルでは課税されません。 シリーズI債券はゼロクーポン債券であり、債券の存続期間中は利息が支払われないことを意味します。 代わりに、利子は債券の価値に加算され、利子に基づいて利子を獲得します。 債券保有者には、2つの課税方法のうちの1つを選択するオプションがあります。現金方法または発生方法です。 現金方式では、債券の償還時にのみ税金が適用されます。 したがって、債券を販売する前に7年間保有している納税者は、債券の販売時にのみ課税されます。 一方、発生主義を使用すると、所得の帰属利子に対する税金が毎年適用されます。
場合によっては、シリーズI債券の収入は、高等教育の支払いに使用される場合、連邦レベルで非課税です。 I-bondを販売し、その収益を使用して、同じ暦年に対象機関で適格な高等教育費を支払う場合、利子は連邦所得税から免除されます。
