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目次

• Self-Directed IRA（SDIRA）とは何ですか？
• 自己管理型IRAについて
• 自己管理型IRAを開く方法
• トラディショナルvsロスSDIRA
• 自主的なIRAへの投資
• 自主的なIRAリスク

Self-Directed IRA（SDIRA）とは何ですか？

自己管理個人退職口座（SDIRA）は、通常のIRAで通常禁止されているさまざまな代替投資を保持できる個人退職口座（IRA）の一種です。 アカウントはカストディアンまたは受託者によって管理されますが、アカウント所有者によって直接管理されます。これが「自己管理」と呼ばれる理由です。

従来のIRA（課税控除の対象となる）またはRoth IRA（非課税の分配を行う）のいずれかとして利用可能な自己主導型IRAは、代替投資を既に理解していて、希望する投資家に最適です。税務上有利なアカウントで多様化する。

重要なポイント

• 自己管理型IRA（SDIRA）は、通常のIRAが所有できない不動産などのさまざまな代替投資を保有できる、従来型またはロスIRAのバリエーションです。一般的に、自己管理型IRAはSDIRAカストディアンは、財務または投資のアドバイスを提供できないため、調査、デューデリジェンス、および資産の管理の負担は、アカウント所有者のみにかかっています。

Self-Directed IRA（SDIRA）について

SDIRAと他のIRAの主な違いは、アカウントで保有できる投資の種類です。 一般に、通常のIRAは、株式、債券、預金証書、およびミューチュアルまたはエクスチェンジトレードファンド（ETF）などの一般的な証券に限定されます。 ただし、SDIRAを使用すると、所有者ははるかに広範な資産に投資できます。 SDIRAを使用すると、貴金属、商品、私募、リミテッドパートナーシップ、税留置権証明書、不動産、およびその他の種類の代替投資を保有できます。

そのため、SDIRAはアカウント所有者によるより大きなイニシアチブとデューデリジェンスを必要とします。

自己管理型IRA（SDIRA）を開く方法

ほとんどのIRAプロバイダーでは、通常のIRA（トラディショナルまたはロス）のみを開くことができ、株、債券、投資信託/ ETFなどの通常の容疑者にのみ投資できます。 自己管理型のIRAを開設する場合は、そのタイプのアカウントに特化した認定IRAカストディアンが必要になります。

すべてのSDIRAカストディアンが同じ範囲の投資を提供するわけではありません。 そのため、特定の資産、たとえば金地金に興味がある場合は、それが潜在的なカストディアンの提供物の一部であることを確認してください。

WebサイトSelfDirectedIRAは、IRSの資格を持つアカウント管理者のリストを提供します。

SDIRAカストディアンは財務アドバイスを行うことを許可されていません（アカウントは 自己 管理型であることに注意してください）。これが、従来の証券会社、銀行、投資会社が通常これらのアカウントを提供しない理由です。 つまり、自分で宿題をする必要があります。 投資の選択や管理に支援が必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーとの協力を計画する必要があります。

トラディショナルvsロスセルフディレクテッドIRA（SDIRA）

自己指示型IRAは、従来のIRAまたはRothとして設定できます。 ただし、2つのアカウントタイプには、異なる税務処理、資格要件、拠出ガイドライン、および分配規則があります。

従来のIRAとRoth IRAの主な違いは、税金を支払うときです。 従来のIRAでは、前払いの税制優遇措置が受けられますが、退職時に拠出金と収益に税金を払うと税金が支払われます。 一方、ロスIRAに寄付しても、税控除は受けられません。 しかし、あなたの貢献と収益は非課税となり、適格な分配も非課税です。

もちろん、考慮すべき他の違いがあります。 以下に簡単な要約を示します。

• 所得制限。 従来のIRAには収入制限はありませんが、Rothをオープンしたり、Rothに貢献したりするには、一定の金額未満にする必要があります。 必要な最小分布。 伝統的なIRAを持っている場合、72歳でRMDの服用を開始する必要があります。 Roth IRAには、生涯にわたってRMDがありません。 早期撤退。 Roth IRAを使用すると、税金やペナルティなしで、理由を問わずいつでも寄付を撤回できます。 アカウントが5歳以上の場合、59 1/2歳以降の出金は免税およびペナルティなしです。 従来のIRAでは、59½歳からの引き出しはペナルティなしです（従来のIRAの引き出しには税金を支払う必要があることに注意してください）。

これらの同じ規則は、所有している自己管理型IRAのどのバージョンにも適用されます。

また、SDIRAは一般的なIRAの年間拠出制限を順守する必要があります。2020年の場合、年間6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルです。

自己管理型IRA（SDIRA）への投資

自己主導型のロスIRAは、潜在的な投資の大きな宇宙を開きます。 標準的な投資（株式、債券、現金、マネーマーケットファンド、ミューチュアルファンド）に加えて、通常は退職ポートフォリオの一部ではない資産を保有できます。

たとえば、投資不動産を購入してSDIRAアカウントに保持できます。 また、パートナーシップや税先取特権、さらにはフランチャイズビジネスを保有することもできます。

ただし、内国歳入庁（IRS）は、それがRothであろうと従来のバージョンであろうと、自主的IRAへの特定の投資をいくつか禁止しています。 たとえば、生命保険、S Corporationの株式、禁止されている取引（「自己取引」を含む取引など）を構成する投資、および収集品を保持することはできません。

収集品には、アンティーク、アートワーク、アルコール飲料、野球カード、記念品、宝石、切手、珍しいコインなど、幅広いアイテムが含まれます（これは、自主的なロスIRAが保持できる金の種類に影響します）。 財務アドバイザーに確認して、不注意で規則に違反していないことを確認してください。

自己管理型IRA（SDIRA）のリスク

SDIRAには多くの利点があります。 ただし、注意すべき点がいくつかあります。

• 禁止されている取引 。 規則に違反すると、アカウント全体が配布されたと見なされる可能性があります。 そして、あなたはすべての税金に加えてペナルティを受けることになります。 アカウントで保持している特定の資産のルールを理解し、それに従っていることを確認してください。 デューデリジェンス 。 繰り返しますが、SDIRAカストディアンは金銭的なアドバイスを提供できません。 あなたは自分でしています。 宿題をし、助けが必要な場合は、優れた財務アドバイザーを見つけてください。 料金 SDIRAには複雑な料金体系があります。 通常の料金には、1回限りの設立費、初年度の年会費、年次更新料が含まれます。 投資手形の支払いのための手数料。 これらのコストが加算されます（そして、収益に削減されます）。 出口計画 。 株式、債券、ミューチュアルファンドから簡単に抜け出すことができます。ブローカーに売り注文を出すだけで、残りは市場が処理します。 一部のSDIRA投資ではそうではありません。 たとえば、マンションを所有している場合、適切なバイヤーを見つけるには時間がかかります。 従来のSDIRAがあり、ディストリビューションの取得を開始する必要がある場合、これは特に問題になる可能性があります。 詐欺。 SDIRAカストディアンは金銭的なアドバイスを提供できませんが、特定の投資を利用できるようにします。 証券取引委員会（SEC）は、SDIRAカストディアンは通常、「自主的なIRAまたはそのプロモーターへの投資の質または合法性」を評価しないことに注意しています。