目次
- 年金の段階
- 年金支払いオプション
- 毎月の支払い計算
- 年金支払税
- 信用の質に関する懸念
- ボトムライン
一部の投資家にとって、年金は健全な財務計画の適切な部分になり得ます。 ただし、一般的に誤解されている年金の特徴の1つは、支払いオプションです。 以下に、これらのオプション、それらの計算方法、課税方法を定義します。 多くの場合、ACH転送によって支払われます。
年金の段階
年金の生活における2つのフェーズは、累積フェーズと年金化フェーズ（または支払いフェーズ）です。 蓄積段階では、現金の預け入れ、生命保険の現金価値の変換、または他の年金からの1035交換を行うことにより、年金契約に資金を追加できます（寄付の方法をいくつか挙げます）。 年金規則に従うと、引き出しを開始するまで、年金は税繰延ベースで収益を累積します。
年齢が59½に達すると、違約金なしで年金から資金を引き出すことができます。
年金支払いオプション
年金の支払いを受けるには、いくつかの異なる方法があります。 最も一般的な方法は次のとおりです。
- 年金法体系的撤退スケジュール一括払い
年金法は、一定期間の月収を保証します。 体系的な出金スケジュールの下では、分配のタイミングを完全に制御できますが、年金資産の生存に対する保護はありません。
生命年金オプション
毎月の支払いは年金受給者の寿命に基づいてのみ計算されるため、生命オプションは通常、最高の支払いを提供します。 このオプションは、生涯にわたる収入の流れを提供します。これは、退職後の収入を上回る効果的なヘッジです。
共同生活年金オプション
この共通オプションにより、死亡時に配偶者に収入を渡すことができます。 計算は両方の配偶者の平均余命に基づいているため、毎月の支払額は生命オプションの支払額よりも低くなっています。
一定の年金受給権
このオプションを使用すると、年金の価値は、10年、15年、20年など、選択した定義された期間にわたって支払われます。 特定の15年の期間を選択し、最初の10年以内に死亡した場合、契約は残り5年間の受益者への支払いが保証されます。
保証期間のある生活
多くの人は、人生の収入という考え（人生のオプションで得られる）を好みますが、近い将来死ぬ場合に備えてそれを選ぶことを恐れています。 保証期間付きのオプションは、（ライフオプションのような）人生の収入源となりますので、あなたが生きている限り、あなたに支払います。 ただし、このオプションを使用すると、10年の保証期間など、保証期間が終了する前に死亡した場合でも年金が不動産または受益者に支払う義務がある保証期間を選択できます。
体系的な撤退
この方法では、毎月受け取りたい支払いのサイズと、全体的に受け取りたい支払いの数を選択できます。 ただし、保険会社は、あなたがあなたの収入の支払いを超えないことを保証しません。 あなたが受け取る金額と支払いを受け取る月数は、アカウントにある金額によって異なります。 平均余命リスクの負担はあなたの肩にかかっています。
一括支払い
年金の資産を1つの一括で取得することは通常お勧めしません。これは、一括を取得する年に、年金の投資利益部分全体に対して通常の所得税が支払われるためです。 明らかに、これは税の最小化の観点から非常に非効率的な支払いオプションです。
毎月の支払い計算
保険会社が毎月の支払額を計算するために使用するいくつかの要因がありますが、最も一般的なものの2つは性別と年齢であり、その両方が平均寿命に影響します。 女性は男性よりも平均余命が長いため、女性は男性の男性ほど月額の支払いを受けられません。 そして、もちろん、年をとるほど、平均寿命は短くなります。 ライフオプションを選択した75歳の男性は、65歳の男性よりも毎月の支払いが高くなります。
毎月の支払いのサイズに影響を与えるもう1つの主要な要因は、選択した支払いオプションです。これは、支払いの期間に影響します。 たとえば、共同生活オプションを選択した場合、死亡後も配偶者に支払が継続されるため、毎月の支払額は最も低くなります。
最後に、毎月の支払いの規模は、使用する保険会社と、期待される投資収益率によって異なります。 会社があなたのお金で3％のリターンの代わりに5％を作ることができるならば、あなたの支払いはより高くなります。 ただし、返品が多い場合の支払いの増加は、年金から固定月払いまたは変動月払いを選択するかどうかによって異なります。 固定額を選択した場合、支払いは変更されず、保険会社はすべての投資リスクを引き受けます。 変動ペイアウトでは、毎月のペイアウトのサイズは市場の状況に基づいて変動するため、市場リスクを負います。
年金支払税
契約が無効化されると、各支払いの一部（定額年金から）は基礎の一部返済（元の拠出）と見なされ、一部は除外率を使用した課税所得と見なされます。 支払い方法を選択したら、除外率を尋ねる必要があります。除外率は、課税から除外される金額を示します。 毎月1, 000ドルの支払いで除外率が80％の場合、800ドルは所得税から除外され、200ドルは課税対象となります。
早すぎる分配（59½歳に達する前に発生するもの）は10％のペナルティの対象となり、1982年8月14日より前に購入した年金の場合、引き出しにはFIFO（先入れ先出し）方式が使用されます。 1982年8月13日以降に購入した年金については、引き出しルールはLIFO（後入れ先出し）であり、収益が最初に出るということです。 引き出しには10％のペナルティだけでなく、投資利益として帰属する引き出しのどの部分にも所得税を支払う必要があります。 59½歳より前に資金を引き出すのは賢明な決定ではないので、それを避けるようにしてください。
信用の質に関する懸念
考慮すべき最後の要素は、保険会社の信用の質です。 過去20年間に1つの保険会社で年金を貯めたからといって、必ずしも彼らと一緒に支払いを開始する必要はありません。 高い評価の別の保険会社がより高い毎月の支払いを提供している場合、新しい保険会社との非課税の交換を検討するのに時間をかける価値があるかもしれませんが、あなたの前にあなたの現在の契約の解約手数料を確認してください転送を開始します。
保険会社の専門部門には有給の従業員がおり、各オプションの推定支払い額を提供します。 彼らにあなたの契約に対して毎年請求する追加の1.5％の手数料を稼がせます。複数の高額保険会社に、複数の支払いオプションであなたの年金の現在価値に関する見積もりを提供してもらいます。
ボトムライン
あなたの年金に最適な年金の支払い方法を選択するのは簡単ではありません。 優先順位、毎月必要な金額、これらの支払いが必要になると思う期間を考慮してください。
もちろん、あなたはまったく支払いをしないことを選ぶことができます。 一部の個人は、年金に蓄積された資金からの収入を必要としません。 同じことがあなたにも当てはまる場合、年金はあなたの死亡時に受益者に移転される可能性があるため、受益者の指定が正しいことを確認してください。
