SEC POS AMファイリングの定義
SEC POS AMファイリングは、米国証券取引委員会（SEC）への登録を申請した企業によって作成されたものです。 SEC POS AMファイリングは、ファイリング後すぐに有効にならない登録ステートメントの事後有効な修正です。
SEC POS AMファイリングの分解
SEC POS AMは、更新された目論見書情報を提供するための事後有効な修正を含むファイリングです。 目論見書は、SECが要求し、SECに提出する正式な法的文書であり、一般に販売するための投資オファーに関する詳細を提供します。 暫定目論見書は、セキュリティ発行者が提供する最初の提供文書であり、問題のビジネスおよび取引の詳細のほとんどが含まれています。
発行された株式/証明書の正確な数や正確な提示価格などの詳細を含む背景情報を含む最終目論見書は、取引が有効になった後に印刷されます。 ミューチュアルファンドの場合、ファンドの目論見書には、その目的、投資戦略、リスク、パフォーマンス、分配ポリシー、手数料および費用、およびファンド管理に関する詳細が含まれています。
米国証券取引委員会
米国証券取引委員会（SEC）は、投資家の保護、証券市場の公正かつ秩序ある機能の維持、資本形成の促進を担当する独立した連邦政府機関です。 1934年に議会によって証券市場の最初の連邦規制機関として作成されました。 SECは完全な公開開示を促進し、投資家を市場での不正行為や不正行為から保護し、米国での企業買収行動を監視しています。
SECの主な機能は、証券取引所、証券会社、ディーラー、投資顧問会社、さまざまな投資ファンドなど、証券市場の組織や個人を監督することです。
SECは、確立された証券規則および規制を通じて、市場関連情報の開示と共有、公正な取引、および詐欺に対する保護を促進します。 包括的な電子データ収集、分析、検索（EDGAR）データベースを通じて、投資家が登録届出書、定期的な財務報告書、その他の証券フォームにアクセスできるようにします。
SECファイリング
SECファイリングは、米国証券取引委員会に提出される財務諸表またはその他の正式な文書です。 公開会社、特定のインサイダーおよびブローカーディーラーは、定期的にSECに提出する必要があります。 投資家および金融の専門家は、投資目的で評価している企業に関する情報をこれらの提出書類に依存しています。 すべてではありませんが、SECのファイリングの多くは、SECのEDGARデータベースを通じてオンラインで入手できます。
最も一般的に提出されるSECフォームは、10-Kおよび10-Qです。 これらのフォームは、ビジネスセクション、Fページ、リスクファクター、MD&Aの4つの主要セクションで構成されています。 ビジネスセクションでは、会社の概要を説明します。 Fページには、独立監査人によって監査またはレビューされる財務諸表が含まれています。 リスク要因には、会社に存在するすべての潜在的なリスクのリストが含まれています。 MD&Aには、会社の業績に関する物語が含まれています。 この物語には、経営者の来年への期待も伴います。
