Secフォーム10

目次

• SEC Form 10-Qとは何ですか？
• SEC Form 10-Qについて
• 提出期限
• 提出期限の不履行
• 10-Qのコンポーネント
• フォーム10-Qの重要性
• その他の重要なSEC提出書類

SEC Form 10-Qとは何ですか？

SECフォーム10-Qは、すべての公開会社が四半期ごとに証券取引委員会（SEC）に提出しなければならない会社のパフォーマンスの包括的なレポートです。 通常、10-Qは未監査レポートです。

10-Qでは、企業は財政状態に関する関連情報を開示する必要があります。 第4四半期以降は、10-Kが提出されるため、提出されません。

重要なポイント

• 10-Qは、すべての公開企業から四半期ごとに証券取引委員会に提出された企業のパフォーマンスの包括的なレポートです。このフォームは、投資家に継続的に企業の財政状態を提供します。開示、および内部統制：企業は、公開フロートのサイズに応じて、四半期終了後40または45日後に10-Qを提出する必要があります。

SEC Form 10-Qについて

連邦証券法は、株式公開企業が株主および一般大衆に特定の情報を提供することを義務付けています。 これらの開示は定期的に、または特定のイベントが発生したときに発生する場合があります。 企業は、各四半期の完了時にSECが要求する多くのフォームの1つであるフォーム10-Qを利用して、未監査財務諸表を開示し、会社の財務状況の概要を説明します。

正確な提出日は組織の会計年度によって異なりますが、毎年3つの10-Qレポートを提出する必要があります。 上記のように、その四半期の情報は会社の10Kファイリングに含まれているため、年の最後の四半期は必要ありません。 このレポートは、10-Qとは異なり、監査され、毎年提出されます。

10-Qは投資家に継続的に企業の財政状態を提供します。 10-Qの提出期限は、会社で利用可能なフロートによって異なります。 会社の10-Qまたはその他のファイリングを検索する場合は、フォームタイプボックスに「10-Q」と入力して、SECのEDGARデータベースにアクセスできます。

会社のフォーム10-Qは、SECのEDGARデータベースで入手できます。

提出期限

ファイラーは3つのカテゴリーのいずれかに分類され、所属するカテゴリーに基づいて期限が異なります。 このカテゴリは、そのパブリックフロートによって決定されます。 公共フロートは、一般の手にあり、役員、所有者、または政府が保有していない企業株の一部を表します。

大企業は、大規模な加速ファイラーに分類されます。 この要件を満たすために、組織には少なくとも7億ドルの公共フロートが必要です。 会社がこの要件を満たしている場合、四半期終了後40日以内に10-Qを提出する必要があります。

加速ファイラーは、少なくとも7500万ドルの公共フロートを保有しているが、7億ドル未満の企業です。 加速申告者も10-Qを提出するのに40日かかりますが、10-Kを提出するのにもう少し時間があります。

最後に、非加速ファイラーは、公共フロートが7, 500万ドル未満の企業です。 これらの企業は、四半期末から45日以内に10-Qを提出します。

提出期限の不履行

会社が提出期限までに10-Qの提出に失敗した場合、タイムリーでない（NT）提出を使用する必要があります。 NTファイリングでは、期限が達成されなかった理由を説明する必要があり、会社にさらに5日間の提出を許可します。

会社が合理的な説明をしている限り、SECは指定された期間内の遅延提出を許可します。 企業はNT 10-Qを提出する必要があります。 企業が期限内に提出できない一般的な理由には、合併買収（M&A）、企業訴訟、監査役による継続的なレビュー、または破産による長引く影響が含まれます。

10-Qファイリングは、この拡張子内で提出された場合、タイムリーと見なされます。 この延長された期限を守らないと、SEC登録の損失、交換からの削除、法的影響などの結果が生じます。

10-Qのコンポーネント

10-Qファイリングには2つの部分があります。 最初の部分には、期間をカバーする関連財務情報が含まれています。 これには、要約財務諸表、企業の財務状況に関する経営者の議論と分析、市場リスクに関する開示、および内部統制が含まれます。

2番目の部分には、他のすべての関連情報が含まれています。 これには、法的手続き、持分証券の未登録販売、未登録持分の売却による収入の使用、およびシニア証券のデフォルトが含まれます。 このセクションでは、展示の使用を含むその他の情報を公開しています。

フォーム10-Qの重要性

上記のように、10-Qは会社の財務状態への窓を提供します。 投資家はフォームを使用して、四半期ごとの収益を計上する前であっても、企業内でどのような変化が起こっているかを確認できます。

10-Qでよく見られる投資家の関心のある分野には、運転資本や売掛金の変更、会社の在庫に影響する要因、自社株買い、そして会社が直面する法的リスクさえ含まれます。

競合他社の10-Qを使用して、それを投資している、または投資を検討している会社と比較して、パフォーマンスを確認できます。 これにより、それが強力な選択であるかどうか、その弱点がどこにあるか、そしてどのように改善することができるのかがわかります。

その他の重要なSEC提出書類

10-Qは、公開会社がSECに提出する必要がある多くのレポートの1つです。 このフォームに関連する他の重要なレポートには次のものがあります。

10-K：公開企業が提出する別の包括的なレポート。 10-Kは1年に1回提出する必要があり、会社の業績の最終四半期が含まれます。そのため、毎年3つの10-Qしか提出されません。 このレポートには、年次レポートよりも多くの情報が含まれており、会計年度の終了後90日以内に提出する必要があります。 10-Kには、通常、会社の運営、経営陣の財務見通し、財務諸表、および会社に関連する法的または管理上の問題の概要が含まれます。

8-K：このレポートは、10-Qまたは10-Kレポートを作成しなかったビジネスに変更または開発がある場合に提出されます。 これは予定外の文書と見なされ、プレスリリースなどの情報が含まれる場合があります。 企業が資産を処分または取得した場合、経営幹部の雇用または退職の発表がある場合、または管財人になった場合、この情報は8-Kで提出されます。

年次報告書：会社の年次報告書は毎年提出され、会社に関する一般情報、CEOからの株主への手紙、財務諸表、監査報告書を含むがこれらに限定されない豊富な会社情報が含まれています。 このレポートは、会社の会計年度の終了後数ヶ月で提出されます。 このレポートは、会社のウェブサイトまたは投資家向け広報チームを通じて入手でき、SECから入手することもできます。