短期的には少し犠牲を払えば、より実り多い結果が得られるようです。 Roth IRAは完璧な例です。
古い従兄弟である伝統的なIRAを通じて節約されたお金とは異なり、ロス口座に入れた資金は所得税の対象となります。 ただし、要件を満たしている限り、59½歳以上になると、必要最小限の分配を心配することなく、完全に非課税でお金を引き出すことができます。
これは、税の多様化を求める投資家や、後年、より高い層に入ることを期待する若い人々にとって素晴らしいソリューションです。 あなたは今低い税を払っているので、あなたは将来より急な限界税率を支払う必要はありません。
しかし、ルールを理解することは絶対に不可欠です。 Rothアカウントからお金を早めに引き出すと、所得税や、引き出した収益に対する10％のペナルティに直面する可能性があります。
税金と罰則の回避
通常、完全に非課税の引き出しを楽しむには、2つの要件があります。59½歳以上である必要があり、少なくとも5年間アカウントを所有している必要があります。
内国歳入庁（IRS）は、Roth IRAから適格な分布を取得するための特定の要件を概説しています。 必要な年齢に達したが、IRAを5年未満保持している場合でも、10％のペナルティは回避できますが、アカウントから引き出した収益には所得税を支払う必要があります（既に所得税を支払っています）最初にRothに投入したお金です。そのため、寄付額の引き出しは常に非課税です）。
58歳で、5, 000ドルの寄付でRothアカウントを開設し、2年間で1, 000ドルの利益を得たとします。 60歳でそのお金をすべて引き出すことにした場合、ペナルティなしで引き出せます。 しかし、IRAを2年間しか所有していないため、収益1, 000ドルに対する所得税に直面しています。 返品を最大限にするためには、年齢と所有権の両方の条件を満たすまで待たなければなりません。
59½歳未満の場合
本当にトラブルに陥るのは、59½歳未満でアカウントから収益金を引き出すときです。 突然、あなたは所得税 と ペナルティの両方を求められます。つまり、免除の資格がない限りです。
IRAを5年未満所有している59½未満の方は、次のカテゴリのいずれかに該当する場合、所得ペナルティなしで所得を免除できますが、所得税は免除されません。
- あなたは永久に身体が不自由になったり、亡くなったりします（亡くなった場合、受益者はお金を引き出します）。調整された総収入の7.5％を超える未払いの医療費を支払うために引き出しを取ります。死亡したIRAの所有者から資金を引き継ぎます。年金の一部として給付金を受け取り、実質的に均等な定期支払いで分配を行います。
実質的に均等な定期支払い（SEPP）は、予想される耐用年数にわたって行う固定の引き出し額です（そう、IRSには、正確に長く表示されるフォームがあります）。 ご想像のとおり、少し計算する必要があります。
まだ59½歳ではないが、少なくとも5年間IRAを使用している場合は、所得税およびペナルティなしで所得を取り下げることができます。 しかし、免除のリストは短くなっています。 次の場合に資格があります：
- 永久に身体障害者になり、そのお金を使って最初の家を購入します（最大$ 10, 000のライフタイムを上限とします）。このお金は、死亡後に受益者または財産に送られます。
図1. 早めに口座からお金を引き出すと、所得税や10％のペナルティが発生する可能性があります。
収益を計算する方法
もちろん、あなたが資格のない引き落としをしている場合、これは重要な質問を請います。 あなたが引き出すお金のどれくらいが「寄付」とみなされますか（これは常に非課税で取り出されます）、そして「収入」はいくらですか？
幸いなことに、答えはかなり簡単です。 IRSには、次のように引き出しのための注文システムがあります。
- 通常の拠出従来のIRAからの課税対象の変換額（アカウント所有者が変換中に所得税を支払った拠出）
IRA変換からの資金は、先入れ先出し法で出金されます。 つまり、最初の寄付は最初に引き出したものです。
アカウント所有者が30歳で、4年前にRoth IRAを25, 000ドルの寄付で開設したとします。 2年前、彼女は従来のIRAから5, 000ドルをロスに変換しました（その過程で所得税を支払います）。 また、彼女は口座に15, 000ドルの投資利益を得ています。
今、彼女は40, 000ドルを引き出して最初の家を購入したいと考えています。 IRS注文システムは、これらのカテゴリのどれを最初にタップするかを決定します。 つまり、彼女の退会には、彼女の25, 000ドルの寄付と翌年の5, 000ドルのロールオーバーが含まれます。 彼女はすでにこれらの寄付に対して所得税を支払っているので、再度支払う必要はありません。
40, 000ドルに到達するために、彼女は10, 000ドルの収益も引き出す必要があります。 これは、ファーストホーム購入免除のライフタイム制限内に収まるため、この金額に対するペナルティを回避しますが、税金は回避しません。 彼女のアカウントの残りの5, 000ドルは収益として分類されます。
ボトムライン
お金が少し不足している場合、Roth IRAアカウントを簡単な修正として見るのは魅力的です。 ただし、実行する前に、ルールを知っていることを確認してください。 お金を早めに引き出すと、収益に対する所得税が発生することがあります。10％のペナルティは言うまでもありません。 つまり、不注意な撤退は、ロスが提供する大きな利点を浪費することを意味します。
