年金とは、お客様と保険会社との間の契約であり、一括払いまたは一連の支払いを行い、見返りに、即時または将来のいずれかの時点で定期的な支払いを受け取ります。
重要なポイント
- 年金は、即時または将来のいずれかに通常の収入を支払うことを約束する保険契約です。年金は、一括払いまたは一連の支払いで購入できます。 年金から受け取る収入は、通常は低いキャピタルゲイン率ではなく、通常の所得税率で課税されます。
年金を購入する理由
年金の目標は、通常退職時に安定した収入を提供することです。 税繰延ベースで発生する資金は、401（k）の寄付のように、59½歳以降はペナルティーなしでのみ引き出すことができます。
年金の多くの側面は、バイヤーの特定のニーズに合わせて調整できます。 一括払いまたは保険会社への一連の支払いのいずれかを選択することに加えて、いつ拠出金を無効にするか、つまり支払いの受け取りを開始するかを選択できます。 すぐに支払いを開始する年金は即時年金と呼ばれ、将来の所定の日付に開始する年金は繰延年金と呼ばれます。
支払いの期間もさまざまです。 25年などの特定の期間または残りの人生の支払いを受け取ることを選択できます。 もちろん、支払いの有効期間を確保すると、各小切手の金額を減らすことができますが、年金の主なセールスポイントの1つである資産を長持ちさせないようにするのに役立ちます。
年金の種類
年金には、固定、変動、およびインデックスの3つの主な種類があります。 各タイプには、独自のレベルのリスクと支払いの可能性があります。 固定年金は保証額を支払います。 この予測可能性のマイナス面は、比較的控えめな年次リターンであり、通常は銀行のCDよりもわずかに高くなります。
変額年金は、より大きなリスクを伴う潜在的に高いリターンの機会を提供します。 この場合、個人の「サブアカウント」に入るミューチュアルファンドのメニューから選択します。 ここで、退職時の支払いは、サブアカウントへの投資のパフォーマンスに基づいています。
インデックス化された年金は、リスクと潜在的な報酬に関しては中間のどこかにあります。 収益の一部は、S&P 500などの市場指数のパフォーマンスに関連していますが、保証された最小支払いを受け取ります。
変額年金およびインデックス付き年金は、他の種類の投資と比較して、その複雑さと高額な料金でしばしば批判されます。
収益が増加する可能性があるにもかかわらず、変額年金およびインデックス付き年金は、手数料およびその相対的な複雑さについてしばしば批判されます。 たとえば、多くの年金受給者は、契約の最初の数年以内にお金を引き出す必要がある場合、急な解約料を支払う必要があります。
年金の課税方法
あらゆる年金で考慮すべき重要な特徴は、税の取り扱いです。 残高が非課税になると、受け取った支出には所得税が課されます。 対照的に、1年以上保有しているミューチュアルファンドは、一般的に低い長期キャピタルゲイン率で課税されます。
さらに、従来の401（k）アカウントとは異なり、年金に寄付するお金が課税所得を減らすことはありません。 このため、専門家は、年間の税引前退職口座に最高額を寄付した後にのみ、年金の購入を検討することを推奨することがよくあります。
