認定トラストとは何ですか？
適格信託は、株式ボーナス、年金、または利益分配計画という形での、雇用主と従業員との間の税制上有利な信託関係です。 資格のある信託では、基礎となる受益者は平均余命を使用して必要な最小分配（RMD）額を決定できますが、性別、人種、給与などの他の考慮事項は使用できません。
重要なポイント
- 資格のある信託は、雇用主が従業員のために確立した株式ボーナス、年金、または利益分配計画です。従業員の期待、ただし、従業員の人種、性別、宗教、または現在の報酬を考慮することはできません。
認定された信頼について
信頼は、IRSに従って「適格」または「非適格」である場合があります。 適格なプランには特定の税制上の優遇措置があります。 資格を得るには、信託は州法のもとで有効であり、識別可能な受益者が必要です。 さらに、IRAの受託者、カストディアン、または計画管理者は、信託証書のコピーを受け取る必要があります。 資格のある信託が正しく構成されていない場合、支払いはIRSによって課税されます。 内国歳入法のセクション401（a）は、認定信託と見なされるものの要件を承認し、規定しています。
雇用主が資格のある信頼に貢献する際に従業員を差別しないようにするための規定が存在します。 たとえば、雇用主は、より高い報酬を受け取っている従業員を差別することはできません。 貢献は組織全体で均一でなければなりません。
他の種類の信頼
適格な信頼に加えて、他にも無数の種類の信頼があります。 たとえば、慈善のリード信託では、受益者は信託の収入の一部を慈善団体に寄付することにより、課税所得を減らすことができます。 指定された期間の後、残りの信託は受益者に移されます。
ベアトラストでは、受益者はトラスト内の資本と資産、および配当などのこれらの資産が生み出す収入に対する絶対的な権利を有します。 受託者はしばしば慎重に信託資産を管理する責任を負いますが、受託者は、信託の資本または収入がどのように、またはいつ分配されるかを決定しません。
個人的な信頼は、個人が受益者として自分自身のために設定する信頼の一種です。 独立した法人として、信託会社の利益のために資産を購入、売却、保有、管理する権限を持ち、さまざまな重要な目的を達成できる個人信託。 たとえば、若い成人は、大学院プログラムや専門教育に将来的に支払うために個人的な信頼を設定する場合があります。
トラストを設定する際には、トラストまたは不動産弁護士、資産を保持する可能性のあるカストディアン、および場合によっては撤回の時までトラストを管理する投資アドバイザーのサポートを求めることが重要です。
